老师，我2022年利润表是亏损十万块钱，但我把2021年的以前年度损益做到22年中，资产负债表的未分配利润呢是八万，那这样我要交企业所得税吗？

调整了上年我应付暂估材料的数，现在未分配利润是正数的

你好，是纳税调增了吗？如果是的话调整之后有盈利的2021年需要交所得税

现在是22年的未分配利润是八万，我把21年的以前年度损益做在22年里

你在2021年汇算清缴里面没有调整吗？ 没有的话就抵扣2022年的

2021年的时候已经结账了，做不了，就在2022年做分录，现在2022年的资产负债表未分配利润就有正数，也要交企业所得税吗？假设59万的未分配利润要交多少的企业所得税？

2021年的时候已经结账了，做不了，就在2022年做分录，现在2022年的资产负债表未分配利润就有正数，也要交企业所得税吗？假设59万的未分配利润要交多少的企业所得税？

你好 未分配利润，这个是从开业到现在的，你看下你2022年是盈利的还是亏损的，看当年利润总额

说了22年利润表是亏损的，现在把21年年度损益做在2022年后，我22年的资产负债表未分配利润就是正数了，就这样我要怎样交税？如果59万算

不是调整之后的利润 不是你调整之前的 调增之后利润是盈利的需要交 59万-截止到去年12月末的未分配利润绝对值）*2.5%

老师，我不明白你的意思，21年的时调增后肯定也加上来计算企业所得税，按－直以来利润表弥补以前年度也是亏损的，但这个调增分录只是我没有做把分录做到21年，做到22年就反映未分配利润正数了，那我要交多少的企业所得税？

你好，2022年亏损的利润-10多万➕2021年调增的进的 这个就是调增之后的利润

真的 ，我的利润表没有问题，2019年亏损95万+2020年亏损104万一2021年赚49万十2021年调加410万+2022年亏损196万，我现在问的是资产负债表未分配利润是正数怎样交税

410万-95万-104万➕49万-196）*2.5% 按照这个来交所得税

每年汇算清缴（包括调增后企业所得税交清了），21年的时候调增后也交所得税了，只是当时没有在当年账上做借以前年度损益 贷未分配利润这个分录，现在22年账上做了后资产负债表未分配利润是正数，利润表是负数亏损的明白吗？2022年这样我还要交税吗？

那就不交 21年汇算清缴已经做了交了 2022年亏损的不需要交

那我2022年的资产负债表未分配利润是正数哦因为把2021年的年度损益做在这里，2022利润表就是负数的亏损