演示账套

Q

老师我想问一下，已经入了固定资产，并且已经计提了折旧，现在要转成库存商品，要怎么做分录

2023-03-27 13:20

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-27 13:21

涉及到以前年度的折旧吗

快账用户2109 追问 2023-03-27 13:23

涉及到的

快账用户2109 追问 2023-03-27 13:24

本来该是库存商品，但是当时入错了，入成固定资产

齐红老师解答 2023-03-27 13:26

那就冲减或者调整之间的折旧本年的直接冲减折旧分录借费用（负数）贷累计折旧（负数）跨年的借以前年度损益调整（负数）贷累计折旧（负数）这样子折旧冲为零，然后借库存商品贷固定资产

快账用户2109 追问 2023-03-27 13:30

还有一个，固定资产已计提了折旧，跨年了有退货了要怎么做账

齐红老师解答 2023-03-27 13:45

你好有退货应该冲减原来记住的相关科目，如果是基地计入固定资资产。，原固定资产冲减。原折旧也冲

快账用户2109 追问 2023-03-27 13:46

那要怎么写分录

齐红老师解答 2023-03-27 13:48

本年的直接冲减折旧分录借费用（负数）贷累计折旧（负数）跨年的借以前年度损益调整（负数）贷累计折旧（负数）这样子折旧冲为零，借库存商品（负数）贷应付账款（负数）

涉及到以前年度的折旧吗

2023-03-27

你好转出去，借清理，折旧，贷固定资产

2023-03-27

同学，你好
转不了，固定资产本来就是公司资产

2025-08-12

你好，这个借库存商品，贷固定资产然后折旧，需要做红字分录冲减

2024-12-13

你好，今年上半年计提的折旧，调整分录是借：累计折旧，贷：管理费用等科目

2023-07-14

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