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小规模税务局代开专票的时候必须要计提营业税金及附加吗?分录怎么做

2023-03-28 12:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-28 12:16

您好,借,税金及附加贷,应交税费,应交城建税,教育费附加等。

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快账用户2408 追问 2023-03-28 12:16

是一般什么时候计提 是开票的当天计提吗? 摘要写什么?

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快账用户2408 追问 2023-03-28 12:17

是必要要计提吗?

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齐红老师 解答 2023-03-28 12:17

是的您开票的当天计提,然后支付。

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快账用户2408 追问 2023-03-28 12:20

摘要怎么写 要写上计提印花税 计提城建税这样吗?

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齐红老师 解答 2023-03-28 12:23

你好是的。具体某项业务的印花税

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快账用户2408 追问 2023-03-28 13:08

老师 增值税必须要计提吗?

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齐红老师 解答 2023-03-28 13:25

你好增值税直接在确认收入的时候确认。

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快账用户2408 追问 2023-03-28 13:26

愿因呢? 为什么是在确认收入的时候确认!

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齐红老师 解答 2023-03-28 13:34

你好,因为你确认收入的时候就要确认对应的税额。借,应收账款,贷,主营业务收入,应交税费。就是这个应交税费。

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您好,借,税金及附加贷,应交税费,应交城建税,教育费附加等。
2023-03-28
借:税金及附加  贷:应交税费-应交城建税
2021-04-02
你好,需要做相应计提城建税的分录 
2021-04-26
你好,小规模纳税人去税局代票专票增值税不需要计提,附加费需要计提
2021-06-24
您好 小规模开具专票,录记账凭证时税金及附加要计提
2021-03-15
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