去年十二月已经做了不开票缴税，但是账忘了做收入和结转成本分录，今年怎么做账

一般纳税人

你好；  借应收账款或者银行存款 贷以前年度损益调整；  应交税费-应交增值税 ； 借以前年度损益调整贷库存商品 

待库存商品不是有差距吗？

你好；   你结转成本 ；  你把你之前销售货物的成本结转了 ； 你不是销售货物收入吗 

老师，不是很懂，绕不过来，能详细点吗？

你好；  你不是说你没有做收入和成本吗； 就按照正常的收入和成本结转 ； 只是收入和成本科目  用了以前年度损益调整科目替代了 

好的，意思是说主营业务收入和主营业成本都不用，直接替换以前年度调整

你好； 是的； 因为你跨年了 

好的，谢谢老师

不客气的； 满意请给予评价

我的以前年度损益调整余额是负数

你到时月末把这个金额结转到利润分配-未分配利润去 

是借方利润分配还是贷方