您好,分录是正确的,资产负债表哪个地方不平呢?
股本为 200万元的母公司2020年初出资80 万元对甲子公司进行股权投资,特股比例为80%,投资时甲子公司股东权益为100万元(均为股本):2020年末甲子公司实现净利润20万元: 甲子公司提取盈余公积2万元,分配现金股利5万元,母公司未分配现金股利:假设未发生其他业务。要求:编制 2020 年末合并报表工作底稿中的有关调整与抵消分录 1.成本法调整到权益法 2.与资产负债表项目有关的抵消分录。 3.与利润表和所有者权益变动表项目有关的抵消分录
8、假设L公司与M公司为同一控制下的两家公司。20×1年年初,L公司对M公司进行 长期股权投资700万元,持股70%:M公司所有着权益总额为1100万元。其中实收资本80 0万元,资本公积60万元,盈余公积200万元,未分配利满40万元。假定M公司20×1年实 现净利润100万元,提取盈余公积20万元,支付现金股利70万元;20×2年M公司亏损20万元,未提取盈余公积和进行股利分配。 要求:编制20×1年年末、20×2年年末有关合并会计报表的抵销分录。
假设L公司与M公司为同一控制下的两家公司。20×1年年初,L公司对M公司进行长期股权投资700万元,持股70%;M公司所有着权益总额为1100万元。其中实收资本800万元,资本公积60万元,盈余公积200万元,未分配利满40万元。假定M公司20×1年实现净利润100万元,提取盈余公积20万元,支付现金股利70万元;20×2年M公司亏损20万元,未提取盈余公积和进行股利分配。要求:编制20×1年年末、20×2年年末有关合并会计报表的抵销分录。
同一控制下的企业合并,合并日以后的第一年,子公司实现净利润20万元,分配现金股利8万元,母子公司70%持股,则合并报表编制中的调整分录为() A.借:长期股权投资 14 贷:投资收益 14 B.借:长期股权投资 8.4 贷:投资收益 8.4 C.借: 投资收益 8.4 贷: 长期股权投资 8.4 D.借: 投资收益 14 贷: 长期股权投资 14
2、A公司2020年初出资200万元对B公司进行股权投资,持股比例为80%,投资时B公司股东权益为200万元(均为股本);当年B公司实现净利润80万元;B公司提取盈余公积8万元,分配现金股利20万元;2021年B公司实现净利润100万元,提取盈余公积10万元,分派现金股利30万元。要求:1)分别出资、20年、21年取得分红的会计分录(5分);2)编制合并日和2020年、2021年编制合并报表时的相关调整、抵消分录(10分)。
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
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刘先生2年后要用40万元支付购房首付,若这两年的实际投资收益率是2%,通货膨胀率为2%,请问现在他要拿多少钱出来进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
您好我的店是蛋糕甜品店刚一个月了但是还没算账过,怎么算也不知道 水费房租费都没有只有材料费
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思考下列问题:(1)期限8年,市场利率10%,纯贴现国库券的久期为多少(2)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每年年末付息,到期还本的国债的久期为多少(3)期限8年,市场利率10%,票面利率7%,每半年付息,到期还本的国债的久期为多少(4)根据以上结果可以得出什么结论
我是一家加盟安能物流,和汇森速运的网点,想找一个适合我们用的财务软件
赵女士有50万的闲散资金,打算进行5年期的投资,目前她有两种选择:第一个是办理银行5年的定期存款,年利率6%,按单利计息;第二个是购买货币基金产品,年利率5.5%,复利计息。请问赵女士应该选择那个项目进行投资?(请写出详细计算过程,计算结果精确到两位小数。)
物流企业购进运输工具,一般纳税人和小规模纳税人税率分别是多少?
平的,我数据输错了
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子公司背景:成立子公司是因为公司外地办买不了社保。子公司员工都是为母公司服务。子公司营业范围是咨询服务。子公司员工组成业务员和经理,业务员费用计入销售费用,经理费用计入管理费用,销售费用月底全部结转到主营业务成本。2021年子公司收取母公司的服务费是86万,子公司结转成本(先计入销售费用后转入主营业务成本)50万,营业净利润20万。服务费在母公司做的费用科目是销售费用 这项内部交易我做的抵消分录如下: 借:主营业务收入 86万 贷:主营业务成本 50万 销售费用 36万
这个内部交易抵消分录对吗?
您好,站在整体角度这个业务员费用是统一入销售费用的嘛,如果是的话您做的是对的,如果统一核算也是转入主营业务成本,那抵消的时候就不用结转主营业务成本了。
整体角度(假如没有成立子公司)这些员工还是在母公司,业务员和经理都是销售费用
这样我要把管理费用(经理的费用)抵消掉吗?
您好,那这种情况下您处理是对的。
就是要把管理费用也抵消掉?
您好,不用抵消管理费用,这个是实际发生的,这个交易可以分步写 母公司:借:销售费用86 贷:银行存款86 子公司:借:银行存款86 贷:主营业务收入 86 借:主营业务成本50 贷:销售费用50 借贷方结合就是抵消分录了。 如果母公司核算经理保持一致是计入销售费用,可以把管理费用科目转到销售费用,不过这个不影响抵消分录的。
好的,谢谢!
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