演示账套

Q

公司购买3条LV丝巾送客户，总价值13450元请问老师，购买时和送客户后分录分别要怎么做？

2023-03-29 15:59

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-03-29 16:01

借库存商品贷银行存款。借营业外支出贷，库存商品应交税费。

快账用户6739 追问 2023-03-29 16:03

送客户借销售费用-业务招待费可以吗？小规模纳税人电子普票没有应交税费

齐红老师解答 2023-03-29 16:06

招待客户的，即招待费，要是直接送人了，就是进营业外支出，因为这笔是视同销售，所以贷方要用应交税费。

快账用户6739 追问 2023-03-29 16:08

采购时发票税额是1547.35元，送人时贷方税额和采购一样的是吧需要补缴税款吗

快账用户6739 追问 2023-03-29 16:09

采购时开的是电子普通发票

齐红老师解答 2023-03-29 16:10

出库的价格是一样的，就是视同销售要交增值税。

快账用户6739 追问 2023-03-29 16:11

视同销售的税率按多少入账

齐红老师解答 2023-03-29 16:12

和正常销售一样，一般纳税人13%，小规模1%。

快账用户6739 追问 2023-03-29 16:13

能不能享受小规模季度不足30万免税政策

齐红老师解答 2023-03-29 16:16

你好可以的可以的是的

借库存商品贷银行存款。借营业外支出贷，库存商品应交税费。

2023-03-29

您好借：销售费用-业务招待费贷：银行存款

2021-06-04

你好这个买入买入电视机，借库存商品进项税额，贷应付账款，送客户，借销售费用贷库存商品销项税额，

2021-07-14

借销售费用招待费贷银行存款。

2021-07-07

同学你好计入销售费用招待费

2021-09-23

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