老师，麻烦问下，用的企业会计准则，现在想冲减22年的管理费用-物料消耗，增加原材料-次品 ，用以前年度损益调整怎么做分录老师，21年计提了盈余公积，22年末盈余公积期末数是610799.84，谢谢

之前的次品做到管理费用-物料消耗了，现在因为次品也拿来可以再使用，所以调整回来入次品库

你好；   我看看你上月分录 。   贷方做的什么； 好判断科目的

上年 借：管理费用-物料消耗 贷：原材料

你好；   借原材料- 次品  贷管理费用   

跨年度啊，影响损益的啊，就直接冲回之前的分录？？？

你好 ；    借原材料- 次品  贷以前年度损益调整- 管理费用     ；然后去 结转 损益到利润分配去 

谢谢，关于盈余公积用调整吗，也要做以前年度损益调整吗？22年末账上有盈余公积，是21年计提的

你好； 需要的； 这个到时会影响利润  ；到时你会影响盈余公积的；    

去年那笔不用调了吧，只是今年这笔借：以前损益调整，贷：利润分配—未分配利润会影响盈余公积

你好1；        是的； 要调哈；   这个利润增加； 盈余公积会   增加计提的

那汇算清缴时这个数是不是要在2023年汇算清缴时纳税调增，填到纳税调整其他栏里吗

你好； 是的； 就是要调增一笔的  

哪个位置呢？