你好;1、购进, 借:原材料 借:应交税费-增值税-进项税额 贷:银行存款等 2、 销售, 借:银行存款等 贷:主 营业务收入 贷:应交税费 -增值税-销项税额 ;月末结转 如果是一般纳税人 销项税额大于进项税额,结转增值税分录是, 借:应交税费-应交增值税(销项税额), 贷:应交税费-应交增值税(进项税额), 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)。 同时, 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费-未交增值税。 次月缴纳:借 应交税费-未交增值税贷银行存款 。。
一般纳税人增值税做账分录: 购进商品 借:库存商品 应交税费-应交增值税(进项税额) 贷:银行存款等 销售收入 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额) 当月应交未交增值税税额 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 当月上交上月应交未交的增值税 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 这样做的话,那上交后应交税费-未交增值税这个账户是平的了,那应交税费-应交增值税(进项税额)、 应交税费-应交增值税(销项税额)、应交税费-应交增值税(转出未交增值税)。这三个科目永远也平不了啊,永远挂那儿吗?
老师,本月计提增值税,下月缴纳 本月分录: 1.借 应交税费_应交增值税(销项税额) 贷 应交税费_应交增值税(进项税额) 应交税费_应交增值税(转出未交增值税) 2.借 应交税费_应交增值税(转出未交增值税) 贷 应交税费_未交增值税 下月分录 借 应交税费_未交增值税 贷 银行存款 是这样吗?
老师,销项大于进项,那么月末分录是 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月缴纳分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 那么应交税费-应交增值税-转出未交增值税借方不就一直有余额吗
一般纳税人 进项 借费用 应交税费进项税额 贷银行 销项 借银行 贷主营业务收入 应交税费销项税额 转出未交增值税 是不是就就是销项减去进项的金额 手动做凭证 借应交税费应交增值税进项税额转出 贷 应交税费未交增值税 等缴纳的时候 借未交增值税 贷银行存款
增值税税额结转大全(增值税结转) 结转进项税额;借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-应交增值税-进项税额 结转销项税额; 借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 结转应缴纳增值税借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 1、本月缴纳上月的增值税:借;应交税费-未交增值税 贷;银行存款 2、本月缴纳当月的增值税:借;应交税费-应交增值税(已交税金) 贷;银行存款,老师这里面结转进项,销项是期末余额那个数字吗
某公司2018年末的应收账款余额为3000000元,该公司按应收账款余额的5%计提坏账准备。2018年前未计提坏账准备“坏账准备”账户无余额。1、2019年发生了坏账损失200000元,年末应收账款余额为3,400,000元。2、2020年收回前已核销的坏账损失50,000元,年末应收账款余额为2000000元。3、2021年发生坏账损失30000元,年末应收账款余额为2,100,000元。要求:根据上述资料编制各年相关的会计分录,涉及计算的,应列出计算过程。
借入为期3个月的短期借款,年利率6%借款到期一次还本利息费用在第二个月开始支付
兴海公司自行建造办公楼。购入工程用材料一批,买价1 000 000元,增值税130 000元。发生运输费2 5000元。以上款项全部通过银行支付。自行建造办公楼领用全部工程用材料;发生人工费350 000元;租用施工机械费50 000元,用银行存款支付。兴海公司自行建造的办公楼完工,已办理竣工决算并交付使用。要求:编写购入材料、自行建造及交付使用时的会计分录。
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
就是我前面少了一笔分录是吧,借:应交税费-应交增值税(销项税额), 贷:应交税费-应交增值税(进项税额), 应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
你好1; 是的; 就 这样结转即可
请问我当月取得的进项票是要一开始就应交税应交增值税(进项税)吗,要是进项大于销项了,形成留底好麻烦,能不能一开始就进入待认证进项,后面看需要多少进项再转到进项税额里面去可以不,是转到进项税额还是转到待抵扣进项税额呀,有什么区别吗
你好1; 认证了就走进项税科目 ;对的 ;2. 你可以考虑适当认证; 没有认证挂待认证件进项税; 可以的
老师,请问中间能不能直接不出现转出未交增值税这个科目,前面结转的时候直接借:应交税费(销),贷:应交税费(进),应交税费-未交增值税,再借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款,可以不,不用那个科目过渡可以吗
你好; 需要哈 ; 要过度这个科目的 ; 要走哈