老师，我们是购买方，已抵扣的专票对方开出负数发票后，我们借应付账款，贷成本，贷进项税额转出吧，原凭证是借进项，借成本，贷应付账款
你好，是的，分录就是这样。
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已经抵扣的发票发生退货，我分录是借：应付账款 贷：原材料 应交税费/应交增值税/进项税额转出，那充成本分录，是借：主营业务成本 贷：原材料？要把转出的进项一起加到原材料成本中吗？我结转原材成本是借：生产成本
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老师好！网上已经先认证发票，后来发现材料不好要退，但是发票已经认证，只能做转出，请问会计分录这样做可以吗？ 借:原材料（正数） 进项税额（正数） 贷:应付账款（正数） 借：原材料（负数） 贷：应付账款（负数） 借：进项税额转出（正数） 贷：进项税额（正数） 借：成本费用（正数） 贷：进项税额转出（正数）
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你好我这边是已经抵扣的票进项税额转出，然后我这笔之前已经做了结转成本了，除了做借应付账款，贷方进转出，贷方库存商品，然后成本也需要转出，借商品，贷方主营业务成本吗
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Q
那老师，我做账的时候，收到的成本票是专票没有抵扣，是借主营业务成本贷方应付账款，还是借主营业务成本应交税费进项税贷方应付账款呢，税额要单独做出来嘛
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老师，我们是购买方，已抵扣的专票对方开出负数发票后，我们借应付账款，贷成本，贷进项税额转出吧，原凭证是借进项，借成本，贷应付账款
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