老师，你好。我想问一下，计提并缴纳社保医保，个税代扣的计提，缴纳分录应该如何写

同学，你好 1、计提工资时：　　借：管理费用/销售费用等　　贷：应付职工薪酬——工资　　2、计提社保(企业部分)时：　　借：管理费用/销售费用等　　贷：应付职工薪酬——社保　　3、次月发放工资时：　　借：应付职工薪酬——工资　　贷：应付职工薪酬——社保(个人部分) 　　应交税费——应交个人所得税　　库存现金/银行存款　　4、上交杜保时：　　借：应付职工薪酬——社保(企业部分+个人部分) 　　贷：库存现金/银行存款　　5、上交个人所得税时　　借：应交税费——应交个人所得税　　贷：银行存款

2022-12-15

同学你好，一会儿我写好就回复上来，谢谢。

2022-12-17

1计提工资借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金借：管理费用-社保，公积金贷：应付职工薪酬-社保，公积金 3.发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4上交杜保借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）其他应付款—社保，公积金（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2023-03-30

你好，是什么业务的个税？

2024-04-12

您好借管理费用-单位社保费贷应付职工薪酬-社保费借应付职工薪酬-社保费借其他应收款-个人社保费贷银行存款

2021-01-25