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请问老师，一年中处置了资产，汇算清缴表格中的资产折旧摊销及纳税调整明细表中的资产原值怎么填？还有长期待摊费用的原值怎么填？就是有些已经处置掉了。
2023-03-31 00:17
2023-03-31 00:34
你好，虽然资产处置时,会计处理冲减了累计折旧金额,但是在所得税年度汇算填报时,依旧需要填报本年计提的折旧额及该项资产的累计折旧额,这样才不会多缴所得税.
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长期待摊费用的原值j是账载金额和税收金额都要填最早形成长期待摊费用的原值，本年摊销额会计和税法都可以填本年实际的摊销额。
与处置资产一样要填报才不会多缴所得税。