#提问#老师，往来科目是负数应进行重分类调整，不进行调整会造成资产总额虚减，老师能不能举个例子说说不明白
同学您好，有的供应商需要预付款，有的供应商可以欠款.....而应付账款余额是所有供应商总的余额，这就掩盖了部分有预付款的供应商，不能反映企业的实际债务问题 就比如说，借方余额100万元，贷方余额1000万元，应付账款总的余额是900万元；而你单位实际欠款是1000万元。预付款100万（不重分就少了这个预付了）
-
Q
重分类主要是指财务报表的重分类。 它调表不调账，即不调整明细账和总账，只调整报表项目，根据明细科目的期末余额而非总账余额而定，当资产类往来明细科目，如：应收账款期末出现贷方余额时，这时不再是债权而是一种债务，应重新分类到负债中；反之，当负债类往来明细科目，如：预收账款期末出现借方余额时，这时应是一种债权，需重新分类到资产中。如果不进行重分类而直接以总账余额反映到会计报表当中，则不能反映资产负债表的本来面目，甚至导致财务指标异常。这是什么意思呢
-
Q
#提问#老师，往来科目是负数应进行重分类调整，不进行调整会造成资产总额虚减，老师能不能举个例子说说不明白
-
Q
老师，对于一些永久性的差异，所谓的计税基础就是什么，我们计入递延所得税的金额，主要是调整计税基础让不让扣的金额还是还是按调整后的金额计入递延所得税资产/负债的金额，我学了两年还没搞清楚，老师能否举个例子说明一下，例如业务招待费是60%和收入的0.5%熟低。计税基础是什么，形成的差异是什么差异，我主要不懂调增调减在哪里调，然后递延所得税科目的金额要取多少，取的是计税基础，还是调整后的差异，还是调整后的差异乘以25%
-
Q
老师，我之前工作的是一家银行培训的新三板的高新技术企业。 刚刚应聘了一家，中医药通过ai进行组方，的一个高科技公司，目前刚融资4,000万到位，我到那儿要面试做会计，上面有财务总监，注重成本费用核算，以下是财务总监常提问的 问题1，上家公司是如何进行费用管控的，这个需要举例说明； 问题2，你之前公司是否有研发，如果有，是怎么进行费用归集的，对人力成本的控制，有什么好的方法，这个也要举例说明 问题3，企业所得税的汇算清缴，之前的公司是怎么调整的 问题4，如果应对税务稽查 麻烦回答下，谢谢老师
热门问答 更多>
-
老师，我们向供应商采购，供应商也正常开票给了我们，但是后续我们发现有质量问题，需要扣供应商的钱，我们是直接在付的货款中扣，还是让供应商打赔款钱，哪个比较合规
-
请问老师物业公司的成本是哪些呢？
-
能翻译一下这是什么意思？
-
老师，银行承兑付款的做账需要哪些附件？
-
老师，生鲜超市商品损耗怎么做会计处理，需要哪些附件
-
请问老师发票没开导致现金负数，这句话怎么理解呢？
-
法人在三家公司同时报了个税，现在个税汇算清缴才发现要交很多个税，老板不愿意我现在把24年多做的那部分工资删除更正，我更改了24年汇算清缴，刚才税管打电话让改一下年报，年报我改完了，我现在做了一笔分录借：其他应收款贷：未分配利润然后25年财务报表变了 我怎么更正
-
你好，请教下，利润表，和资产负债表勾稽关系，相差10万元， 资产负债表，未分配利润比利润表多整10万，查看了下，科目余额表，未分配利润，有个10万？
-
老师，资产清算所得税申报实际应补所得税额是实际要补缴的税吗？
-
偷税 漏税 骗税 是什么区别？ 通俗的讲
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那这个预付款100万重分类怎么做账
同学您好，同学您好，一般不需要调整分录，只需调 报表
调报表预付账款0，应付账款900这样调吗
同学您好，预付款栏填100万应付账款填1000万元。
刚才不是说要重分类吗
科目余额是应付账款900，重分类后预付款栏填100万应付账款填1000万元。
这个重分类不是把资产负债表重分类吗，在资产负债表上预付100，应付1000，不是报表还是没变吗
科目余额是应付账款900这是账务
资产负债表上重分类 预付款栏填100万应付账款填1000万元。
没重分类之前资产负债表上预付和应付是多少
同学您好，说法要纠正，没有重分类之前资产负债表上预付和应付，只没重分类的科目余额
最后看不懂，您的意思是，资产负债表不存在重分类，只是科目余额表重分类？
是的没错， 是这样的对科目重分类分类汇总后填入资产负债表，并非填了资产负债后再重分类
如：应收账款”=应收账款所属明细科目的借方余额合计数＋预收账款所属明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； “预收款项”=应收账款所属明细科目贷方余额合计数＋预收账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； “应付账款”=应付账款所属明细科目贷方余额合计数＋预付账款所属明细科目贷方余额合计数计算填列； “预付款项”=根据应付账款所属明细科目借方余额合计数＋预付账款所属明细科目借方余额合计数计算填列； “其他应收款”=根据其他应收款明细科目借方余额合计数＋其他应付款明细科目借方余额合计数一计提的相应的坏账准备计算填列； “其他应付款”=根据其他应收款明细科目贷方余额合计数＋其他应付款明细科目贷方余额合计数计算填列。