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出口明细最后一栏需要的公司名称的,这个月有一票货收货人是第三方客户,那么我做收入时借应收账款—客户名称是需要实际收货人的公司名,还是给我们付汇的直接客户公司名?

2023-03-31 12:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-03-31 12:49

同学,你好 给我们付汇的直接客户公司名

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快账用户6279 追问 2023-03-31 14:08

银行回单缴纳医保,这笔支出怎么账务处理?可不可和本月的养老,工伤归类到社保一起做分录?

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齐红老师 解答 2023-03-31 14:08

同学,你好 可以和本月的养老,工伤归类到社保一起做

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快账用户6279 追问 2023-03-31 14:13

不需要设置明细医保单独做吧?银行扣缴回单医保和其他养老工伤生育是分开扣缴的,它们都属于社会保险费,应该是归类在一起做账吧. 支付社保 借:应付职工薪酬—社会保险费 借:其他应收款—个人社保 贷:银行存款 你能给我看看是这样做吗?

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齐红老师 解答 2023-03-31 14:15

同学,你好 可以参考完整分录 1.计提工资 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——工资 2.计提社保(企业部分) 借:××费用(管理/销售等) 贷:应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金/银行存款或现金 4.上交杜保 借:应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷:银行存款或现金 5.上交个人所得税 借:应交税费——应交个人所得税 贷:银行存款或现金

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