老师，应付账款贷方有余额是不是表明，对方有325000元未给我们开发票，对方欠我们的发票？

老师，这个预估成本是借：主营业务成本，贷：应付账款-暂估，但是没有开发票，为什么是贷方余额但是没有发票？

这个暂估就没收到发票的，

暂估两个字是不是就已经表明了未收到发票？

在这个科目是说明没收到发票

这也是应付账款的贷方，是不是我记账的时候记错了？

没记错的呀，暂估就是贷方

那为什么 最后一张图片，应付账款-预估，贷方有余额是没有收到发票，应付账款-定边县富源加油站是多开了发票？

你要查凭证才知道

老师，我应该怎么着手去查？现在你说的很对，应付账款-定边县富源加油站就是多开了发票，但是应付账款-预估是没有开发票，同样是贷方余额，我不懂其中的逻辑，为什么是这样？

基本思路：来货没到发票，暂估，收到发票就冲暂估。

来货没到发票的分录是：借，主营业务成本，贷：应付账款-暂估，那收到发票冲暂估，分录应该怎么做？

暂估入库 借；库存商品/原材料/成本费用 贷：应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商    库存商品/原材料/成本费用（暂估差额） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商

老师我们是运输行业，暂估入库 借；主营业务成本 贷：应付账款-暂估 发票到后冲暂估 借：应付账款-暂估 主营业务成本（暂估差额） 贷：应付账款—对应的人，可以？因为我们一般是自然人代开发票，所以不涉及进项税款