月末结转销项税额，是看科目余额表的期末余额还是本期贷方发生额额？

那我上月是小规模收到个税返还，我做了一笔销项数额，这个月变成一般纳税人了，我把上个月的凭证负数冲掉了，但是这个月结转完销项税额，期末有贷方余额，正好是我上个月做错的那笔

销项数额期末不是没有期末余额吗？

你们上个月正好是这个吗？

正好是那个数，因为之前是小规模不用做销项税的，只做了这一笔，期末有贷方余额是怎么回事啊？另外已交税金期末是不是也是有余额的？

上个月收到个税返还，借银行存款，贷其他收益和应交税费，这个月我做了一笔负数冲掉了，2月销项税额是有期末贷方余额的，这个月冲掉后期末余额不应该就没有了吗

收到个税返还这个月我还做了一笔正确的分录，小规模的结转税费的

现在差额就这个地方是吧

对，就差这个了。

期末余额。我应该怎么调一下呢？

那你做一步 借应交税费 增值税 贷 其他收益

我做了，还是有错

我做的这个对吗，老师，转出未交增值税不能有贷方发生额，我这个我觉得不对

这是结转三月份增值税

你这个最后坐在贷方了？

什么意思？

老师给写出正确的分录吧

你最后是进项大还是肖像大？