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老师,去年小规模纳税人征收率是免的,今年超过十万是1%,但去年有部分收入我们做无票收入申报了,今年对方要求开票我们也可票了,这种应该怎么处理?麻烦老师

2023-04-02 21:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-04-02 21:13

您好,这样比较麻烦,应该及时开具发票;如果实在需要开具发票,在申报填报时已开发票金额会多这一部分,未开发票金额就倒减,总额不变。这样就不多缴税。

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快账用户8601 追问 2023-04-02 21:16

还是有点不明白老师,我们正常来说去年已经申报了收入当时是免增值税的,但发票今年开就要交增值税

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齐红老师 解答 2023-04-02 21:20

因为去年满足税收优惠,今年不满足,因为计算增值税不管开没开票都按照收入来的,收入金额不变就不影响。

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您好,这样比较麻烦,应该及时开具发票;如果实在需要开具发票,在申报填报时已开发票金额会多这一部分,未开发票金额就倒减,总额不变。这样就不多缴税。
2023-04-02
您好,开票收入通过“以前年度损益调整”把主营业务收入替换掉,去年确认无票收入的分录红冲,再按开票金额做,比方说去年是
2021-10-25
同学,红冲无开票收入,再做开票收入
2023-04-17
申报处理:在小规模增值税申报表中,补开发票销售额填对应征收率栏,同时在 “未开票销售额” 栏填负数(冲去年已报未开票收入 ),平衡数据。 账务调整:若需调整,用 “以前年度损益调整”(或直接调当期 )冲减去年未开票收入分录,再按开票重记收入与税。
2025-07-07
说明对方的会计就是个白痴,过了汇算清缴,是可以使用的。如果你现在开,他做到今年反而是虚假做账
2022-09-07
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