1月用电脑软件做账（建账），应该是录入12月的期末数据作为建账时的期初数据，1月份销售购买材料折旧已录入，是先结转收入、成本、损益类后在点结账，还是把凭证录好后，点结帐？老师能跟我说下顺序吗？

老师你好，请教一下，就是代账公司做的账，我公司接回来后，他们不给账套，只给了个科目余额表。我把账也建完啦，7月，8月的账也做完了，（7月，8月是先报税，然后9月底再做的账）做账的时候月末我是把增值税的差额结转到，借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）13114.92。贷:应交税费-未交增值税13114.92。因为就是6月底有留底税额27948.26元，所以算下来7月有 留底税额14833.34的税额，我就没再做任何的分录。就财务软件结转到8月做账，同样的操作方法8月的增值税是3573.13，所以8月底计算下来还剩留底税额11260.21元。但是代账公司做的月末增值税的处理是，进项＞销项时的处理是借:增值税留底税额，贷:应交税费-应交增值税（转出未交增值税），销项＞进项时，她们是做的与进项＞销项相反的分录处理，这样一来了，我的科目余额表中就会还显示未交增值税的贷方余额还剩余16688.05这样的数字，因为用的科目不一样，所以造成这样的数据出现，代账公司那样做合理吗？我做的账务处理没毛病吧？造成现在这样的未交增值税的贷方余额，我怎么进行调整啊，能详细说一下吗？并写一下具体的分录处理。

老师好，请问一下，我的公司是销售烟酒的公司，20年10月份开业，有进货和销售烟酒，但是一直没有做好健全的账务，现在购买了管家婆进销存软件，想从3月份起正式建帐，想问一下，现在盘点好的库存商品是应该直接录入库存情况的期初数据，还是应该把现库存的商品录入在购进商品中，才能生成出正确的利润报表呢？

石城公司近期准备从浙江购进一批商品，业务部门杨部长向财务部长询问资金情况。财务部长说目前还不能给你一个准确的数字，因为负责银行往来账目的马会计正在与银行对账，稍后再给你淮确的答复。马会计对账时发现，银行存款日记账月末余额为177600元，银行对账单月末余额比企业账面余额多7250元，经逐笔核对，发现有下列末达账项及错误记录：(1)企业已入账，银行尚未入账的企业存入转帐支票16000元；(2)企业购材料开出转账支票13000元，银行尚未入账；(3)企业将销售收入存入银行的转联支票1000元错记为100元；(4)银行已入账；企业未入账的银行代收贷款9000元；(5)银行已入账，企业未入账的银行存款利息350元。请问：1．根据所给资料回答企业银行存款日记联与对账单不一致的原因可能有哪些?在与银行对账时，应该按照什么顺序进行?2．“银行存款余额调节表”的重要作用是什么？

假设环宇公司于2017年7月1日启用账套，当前会计期间为本年5月。该公司采用人民币为记账本位币，科目结构为4-2-2-2，科目代码、名称及核算要求如下所示:要求:1.根据上述设置和条件，就本年6月下列业务编制会计分录，定义自动转账格式，叙述公式含义(共计20分)(1)根据短期借款月末余额的10%计提利息(2)按照本月工资总额的14%计提职工福利费(3)本月甲产品完工率70%，结转完工产品成本(4)结转本月制造费用(5)根据上年应收账款年末余额的2%计提当年的坏账准备⒉.根据上述自动转账格式生成记账凭证时是否有顺序要求?请指出生成记账凭证的顺序(5分)。3.根据上述设置和条件，请写出下列指标的取数公式(每个公式1分，共计5分)(1)上半年采购B材料总量(2)本月销售甲产品数量(3)本年预付材料款总额(4）本月入库产品总成本(5)上年末应收美元余额(30分)

1月用电脑软件做账（建账），应该是录入12月的期末数据作为建账时的期初数据，1月份销售购买材料折旧已录入，是先结转收入、成本、损益类后在点结账，还是把凭证录好后，点结帐？老师能跟我说下顺序吗？