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小规模企业季度申报增值税，收入没达30万免增值税，附加税就填0吗

2023-04-03 13:12

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-03 13:13

你好是的，这个附加税也是不需要缴纳的

快账用户9602 追问 2023-04-03 13:15

增值税减免税申报明细表也不用填了，全是0吗

齐红老师解答 2023-04-03 13:17

不是阿，你这个减免的要八3%放进去的

快账用户9602 追问 2023-04-03 13:25

起初余额没有，本期发生额就是1-3月的5000增值税，本期应抵减额是填2%吗？

齐红老师解答 2023-04-03 13:27

你那个是按照1%的，但是你没有超过30万，是全额减免的

快账用户9602 追问 2023-04-03 13:39

全额减免，填增值税减免明细表，2栏里填3%的增值税还是1%增值税，4栏是跟2栏填一样的数据吗

齐红老师解答 2023-04-03 13:39

根据《国家税务总局关于支持个体工商户复工复业等税收征收管理事项的公告》（国家税务总局公告2020年第5号）第三条的规定：减按1%征收率征收增值税的销售额应当填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次，对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)附列资料》第8栏“不含税销售额”计算公式调整为：第8栏=第7栏÷(1%2B征收率)。

快账用户9602 追问 2023-04-03 13:46

这应该是过了30万收入的填这些表吗？没过30万的就直接填10栏吧，其他表不用填吗

齐红老师解答 2023-04-03 13:50

是的，其他的是不需要填写的