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老师我们是房屋出租的,帮租户交水电费,中间有赚差价收益,我们属于代收代缴,这样分录分别怎么写

2023-04-03 17:41
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-04-03 17:57

代收代付 借银行存款,贷其他应付款 支付出去借其他应付款,贷银行存款 如果是赚取收益的,借银行存款, 贷主营业务收入应交税费, 借主营业务成本,贷银行

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快账用户3560 追问 2023-04-03 18:00

就是代收代付相互抵扣,多余的计入收入是这样的吗

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齐红老师 解答 2023-04-03 18:01

不可以的 有收益,你就得把整个收入都确认收入

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快账用户3560 追问 2023-04-03 18:13

这样的呀,我们交水电费还得给客户开发票

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齐红老师 解答 2023-04-03 18:13

开不开发票都可以的,你看一下对方要发票吧。

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快账用户3560 追问 2023-04-03 18:32

开不开发票都得按收入全部确认是吧?

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齐红老师 解答 2023-04-03 18:33

对的是的,是这个意思。

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快账用户3560 追问 2023-04-03 18:41

然后交的水电费就做成本是吧

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齐红老师 解答 2023-04-03 18:47

对的,是的,是这么做的。

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快账用户3560 追问 2023-04-04 16:08

老师,那小规模的我代收水电费做收入,确认收入是按百分之一是吗?

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齐红老师 解答 2023-04-04 16:15

对,是的,是这么做的

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快账用户3560 追问 2023-04-04 16:18

那么报税的话我应该怎么填写报表

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齐红老师 解答 2023-04-04 16:19

季度30万以内在第十栏里面填写,超过的在第一栏和第二栏里面。这水的可以差额交税。

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快账用户3560 追问 2023-04-04 17:16

老师,1月缴纳12月增值税附加税这些我应该如何做账

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齐红老师 解答 2023-04-04 17:20

12月份借税金及附加,贷应交税费附加税 一月份借应交税费、应交增值税、 应交税费、附加税,贷银行存款。

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代收代付 借银行存款,贷其他应付款 支付出去借其他应付款,贷银行存款 如果是赚取收益的,借银行存款, 贷主营业务收入应交税费, 借主营业务成本,贷银行
2023-04-03
这个需要看你税局认可不,物业公司一般是走其他业务收入,对应做其他业务成本,不能走代收代付这个,要是不是干物业,偶然代收代付那这个可以,长期做这个需要看你税局那边口径
2020-11-17
你好,可以走代收代付。代收代付的借银行存款、贷其他应付款,不需要申报增值税的 如果你需要开发票,水费9%,电费13%,你不可以享受简易计税3%。
2023-11-26
你好,稍等我这边算一下
2023-11-26
 你好      代收代付的  这个是共用电表的话   是可以的 不用缴纳税费    
2020-11-16
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