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企业早些年购入的固定资产,当时入了账,但是一直都未计提过折旧,请问现在应该怎么处理?

2023-04-03 19:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-04-03 19:20

你好,需要补计提折旧 

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快账用户4895 追问 2023-04-03 19:21

那么汇算清缴时,没影响吗?

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齐红老师 解答 2023-04-03 19:23

你好,汇算清缴的时候,按补计提折旧之后的情况填写啊

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快账用户4895 追问 2023-04-03 19:34

可否不补,从发现当月开始按税法规定年限开始计提了?

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齐红老师 解答 2023-04-03 19:34

你好,这种情况 是需要补计提折旧 才是的 

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快账用户4895 追问 2023-04-03 19:36

相当于在汇算清缴时,本年折旧金额填以前年未提的折旧和本年折旧之和对吧

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齐红老师 解答 2023-04-03 19:37

你好,在汇算清缴时,本年折旧金额,填写本来应当折旧的金额

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快账用户4895 追问 2023-04-03 19:39

然后了?税收折旧金额?累计折旧金额?

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齐红老师 解答 2023-04-03 19:40

你好,税收折旧金额,通常与正常计提折旧金额是一样的 

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快账用户4895 追问 2023-04-03 19:43

好像你说这样不合适吧,以前年未提的折旧对应的是费用类科目,相当于以前年应提未提,不是要修改以前年的纳税申报表,纳税调减

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齐红老师 解答 2023-04-03 19:44

你好,你这里的以前年度,不是指2022年?  

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快账用户4895 追问 2023-04-03 19:45

肯定不是,举个例吧,每期折旧1万,应该从2019年10月开始折的,怎么弄?

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快账用户4895 追问 2023-04-03 19:47

现在,也就是2023年4月开始处理,如何做?

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齐红老师 解答 2023-04-03 19:48

你好,补计提折旧 修改之前年度(2019年到2021年)的汇算清缴申报表 2022年的,按补计提折旧之后的情况填写 

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快账用户4895 追问 2023-04-03 19:50

如果不修改以前年度的汇算清缴申报表,有其他方式吗?

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齐红老师 解答 2023-04-03 19:53

你好,没有其他方式的

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快账用户4895 追问 2023-04-03 19:55

可否不补,从发现当月开始按税法规定年限开始计提了?这种方式不行吗?会出现什么问题?

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齐红老师 解答 2023-04-03 19:56

你好,是的,不行的 这样之前的数据就都是错误的而没有被得到纠正 

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快账用户4895 追问 2023-04-03 20:00

纠正了的呀,整个折旧年限仍然是税法规定的年限,只不过折旧完成推迟了而于。

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齐红老师 解答 2023-04-03 20:02

你好,推迟了,那相应期间的折旧就不对啊

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你好,需要补计提折旧 
2023-04-03
您好,补计提的,谢谢!
2021-01-27
同学你好 补折旧就可以了 补做固定资产卡片
2021-01-29
您好 固定资产报损,是根据实际发生时期进行账务处理
2021-12-23
你好    你们系统是不是没有做自动折旧处理 。 你这个处置是好久处置的;这样才好判断科目处理  
2021-07-06
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