演示账套

我们是客运企业，车辆属于挂靠，车辆于2022年9月转出，当时没有及时做账务处理，一直计提折旧，22年12月冲回10-12月计提的折旧，1月冲回1月计提的折旧，但是固定资产卡片一直在计提折旧，造成固定资产卡片台账累计折旧和账上不一致，现在23年2月做账务处理，应该怎么做？

2023-03-02 20:48

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-03-02 20:54

你好，现在固定资产卡片的折旧多一些吗？你这个固定资产卡片生成当月折旧，你不是冲回了吗

快账用户2603 追问 2023-03-02 20:59

账上是冲回了，可是固定资产卡片没有

齐红老师解答 2023-03-02 21:12

那你在固定资产卡片做固定资产清理，把账上

快账用户2603 追问 2023-03-02 21:17

怎么做呀，没听懂

齐红老师解答 2023-03-02 21:27

一般财务软件是月末操作卡片生成累计折旧，你这边是把凭证给冲了，现在卡片里面多了，就需要做固定资产卡片的固定资产清理

快账用户2603 追问 2023-03-02 21:30

我现在是要做固定资产转出，那这个累计折旧要咋个处理

齐红老师解答 2023-03-02 21:34

你这个就是要看是卡片正确，还是账套。如果只有一个固定资产，可以不用管卡片

快账用户2603 追问 2023-03-02 21:36

账套正确，固定资产有点多的

齐红老师解答 2023-03-02 21:49

那你就在固定资产卡片里面，做单个固定资产清理处理，如果有影响账务，再做调整

快账用户2603 追问 2023-03-02 22:34

我们用的是金蝶云星空软件，要咋个做这个清理呀

快账用户2603 追问 2023-03-03 08:47

还有就是，固定资产已提足折旧到期报废，没有净值那些，只是收到报废车公司打款如何做分录？

齐红老师解答 2023-03-03 12:58

借:固定资产清理累计折旧贷:固定资产借:固定资产清理贷:银行存款(发生的清理费用) 应交税费--应交增值税(进项税额转出) 借:营业外支出贷:固定资产清理发生收益转入营业外收入

齐红老师解答 2023-03-03 13:01

我们用的是金蝶云星空软件，要咋个做这个清理呀你这个正常流程应该是在固定资产模块计提了折旧，生成凭证，固定资产模块才能结账。你现在是卡片计提折旧不对，就在生成的凭证上面修改分录。你参考一下我上面发的分录

你好，现在固定资产卡片的折旧多一些吗？你这个固定资产卡片生成当月折旧，你不是冲回了吗

2023-03-02

您好，这个的话是按照2022年的

2024-01-13

同学你好直接补计提就可以了

2022-05-23

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

2025-12-10

同学你好做固定资产清理哦一、将要处置的固定资产转入清理分录为借：固定资产清理累计折旧贷：固定资产二、发生清理费用时借：固定资产清理贷：银行存款、应缴税费等三、处置的收入借：银行存款等相关科目贷：固定资产清理四、清理净损益 1、如果是净收益借：固定资产清理贷：营业外收入 2、如果是净损失借：营业外支出贷：固定资产清理

2022-10-18