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Q

、甲公司为制造业企业,2021 年到2022年发生的有关业务资料如下: (1)2021年3月1日,甲公司将一幢原作为固定资产的写字楼出租给乙公司并办妥相关手续,租期为18个月,每月末以银行转账结算方式收取租金125 万元。当日,写字楼的公允价值为16000万元,原值为15000万元,已计提累计折旧的金额为3000万元,甲公司采用公允价值模式对该项出租的写字楼进行后续核算。 (2) 2021年3月31日,甲公司收到出租写字楼的租金125万元。2021年12月31日,该写字楼的公允价值为17000 万元。 分录该怎么做

2023-04-03 19:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-04-03 19:56

同学你好,请稍等为你写一下

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齐红老师 解答 2023-04-03 20:08

出租该写字楼时: 借:投资性房地产——成本 16000   累计折旧3000  贷:固定资产15000 其他综合收益4000(转换日的公允价值>原账面价值)

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齐红老师 解答 2023-04-03 20:08

2021年3月31日,甲公司收到租金收入时: 借:银行存款 125  贷:主营业务收入 125

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齐红老师 解答 2023-04-03 20:09

2021年12月31日,该写字楼公允价值变动的会计分录: 借:投资性房地产——公允价值变动1000  贷:公允价值变动损益   1000

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