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转出未交增值税和未交增值税这两个科目的意思和区别

2023-04-03 20:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-03 20:22

你好，这是两个过渡的科目。没有交增值税，未交增值税是在贷。从借方转出去。应交未交的时候，期末结转是。借转出未交增值税，贷未交增值税。

快账用户3647 追问 2023-04-03 20:26

为什么转出未交增值税有期末余额

快账用户3647 追问 2023-04-03 20:28

是不是未交增值税一般是在次月交，而转出未交增值税发生额一般是当月结转？所以转出未交增值税的期末余额是当月结转的，留次月交定的增值税？

齐红老师解答 2023-04-03 20:36

这就是一个过渡的科目，可以有余额的。就是月末做增值税结转的分录。如果需要交税，就是下个月的报税期，把税款交上，写分录。

齐红老师解答 2023-04-03 20:37

你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。