老师你好，我们公司2021年6月投资70万，成立了一家全资子公司。子公司主要是为母公司提供服务（其实就是外地销售人员想买当地社保，所以才成立的子公司）2021年子公司提供给母公司的服务费是86万，结转成本486764.07元（销售费用结转到成本），2021年子公司净利润是222644.54元，我们做了如下图一的调整抵消分录。2022年，子公司的所有者权益是1,016,360.27元（其中实收资本70万，未分配利润316,360.27元（其中2022年实现的利润是93715.73元））。对母公司的应收账款305000元。2022年子公司的销售收入是845,000.00元（都是对母公司的），销售成本是541,483.95元，我做2022年的调整抵消分录如下图二，麻烦帮我看一下我的分录有没有做错，或者有没有漏的，谢谢！ 把抵消分录放进去后，发现子公司所有者权益没有全部抵消，不知道是哪里错了

您好，22年长期股权投资抵消金额应当是合计净利润合计

您好，借长期股权投资，贷投资收益，未分配利润

2021年的呢？有问题吗

您好，21年的860000是否包含增值税？

开的普通发票，含税了的

您好，那您应当将免税优惠部分体现在其他收益

那么复杂吗

是合并报表体现吗？那要做什么分录呢

您好，是的，就是860000收入拆分增值税和其他收益

您好，22年长期股权投资抵消金额应当是合计净利润合计 不太懂，是指把分录里面的9万多直接改成三十多万吗

您好，22年借长期股权投资，贷未分配利润21年净利润，投资收益22年净利润

就是只是改第一个分录的数据吗？

就是只是改还原权益法的那个分录的数据吗？投资抵消和投资收益抵消不用吗？

子公司是我们的全资子公司，我可以用成本法吗？2021年和2022年权益合并分录都只做一个 借：实收资本70万 贷：长期股权投资70万

您好，单体报表可以成本法，合并报表成本法转权益法