老师您好，我们公司是做羊绒羊毛进出口生意的一般纳税人，羊毛都是从农户手里收购的，这个进项票可以计算抵扣吗

我们也没给国外开票，这个分录应该怎么写？申报表应该怎么填？

借库存商品 进项 贷银行 借库存商品 贷应交税费应交增值税进项转出 借银行 贷主营业务收入，借主营业务成本，贷库存商品。

老师，这个差行了，我没看明白 采购的时候，我们需要提供什么资料？因为没有票，这个分录怎么写？ 销售的时候我们也没有开票，只有合同和报关单，这个分录要怎么写？

你好，借库存商品，贷银行存款，这个是购入的，没有发票也可以这么做，你实际收到了就行。

销售借银行 贷主营业务收入、无票收入， 然后再结转成本，借主营业务成本贷库存商品。

好的，懂了，谢谢老师

不对不对，再加一句，那个因为卖出去的时候是免税的，所以我申报的时候是在免税那一栏是吗？

你是生产企业还是商贸的？

还有你以后这个发票能到吗？进项发票。

我们是做商贸的，发票肯定是到不了的，从农户手里边买的

你不可以免税的，你需要转内销，因为你们没有进项发票。

销售借银行 贷主营业务收入、 应交税费应交增值税销项 无票收入

你把这个销售修改一下的。

这个是我翻译过来的银行收款单 借 银行存款42.... 贷 主营业务收入 应交税费应交增值税13% 是这样的不

可以的，可以这么做的。

这个是22年发生的业务，如果我们是小规模的话，22年增值税是免税的，我还要这样做吗？

小规模期间你做了收入吗？如果没有的话，需要。

22年小规模不是全国都是免税的吗？如果我出口的话，还免不免税？