演示账套

Q

老师：因为印花税减半政策，收到退上年印花税记账是？上年12月已做计提，跨年次月缴纳税款

2023-04-04 18:05

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-04 18:07

同学您好，借银行贷应交税费，借税金及附加负数贷应交税费负数

齐红老师解答 2023-04-04 18:07

一般不需要计提的，直接交税记分录

齐红老师解答 2023-04-04 18:08

12月之前的账是怎样做的

快账用户3707 追问 2023-04-04 18:08

正常计提，正常缴纳，借，营业税金及附加，贷，应交税费印花税

快账用户3707 追问 2023-04-04 18:09

交的时候借，应交税费印花税，贷，银行存款，

齐红老师解答 2023-04-04 18:13

你好，也行的,这种情况也可以

齐红老师解答 2023-04-04 18:14

以前通常做法不计提，借税金及附加，贷：银行存款

快账用户3707 追问 2023-04-04 18:15

哦，明白了，谢谢老师！你是说印花税可以不用计提，就是交的时候直接交就行了，是吗

齐红老师解答 2023-04-04 18:19

同学您好，是的没错，是这样的

同学您好，借银行贷应交税费，借税金及附加负数贷应交税费负数

2023-04-04

直接计入23年的营业外收入

2023-04-04

借银行存款贷应交税费印花税，借应交税费印花税，贷营业外收入

2022-07-12

同学，你好，对的，你正常做计提，发生退回的时候，把之前的分录红冲了就行了

2021-12-10

你好，小型微利企业还是可以减半。

2024-09-27

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