您好,这些是原来企业的延续,只能是慢慢找发票冲销未分配利润
老师您好,公司2018年6月之前由其他单位管理并做账,7月后由我单位接管。之前的单位只能提供6月末的审计报告,里面有资产负债表,利润表,现金流量表,所有者权益变动表。没有科目余额表,对方不提供。 现在我在重新建账,根据资产负债表和银行对账单,录入了资产类、负债类、所有者权益科目的期初余额;“利润分配-未分配利润”期初余额录入利润表中“年初未分配利润”,“本年利润”期初余额录入利润表中“净利润”。现在试算平衡了,生成的资产负债表也能和审计报告对上。 我的疑问是,利润表里的主营业务收入、成本、税金及附加、管理费用、营业外收入数字,我应该入到哪里呢?需要录入吗?
假设A公司2022年1月8日以银行存款212000元购买了非同一控制下的B公司80%的有表决权股份。当日B公司除了下表所列资产负债项目之外,其他项目账面价值与公允价值相同。控制权取得日B公司净资产240000元,其中股本50000元,资本公积40000元,盈余公积147000元,未分配利润3000元。金额:元项目账面价值(万元)公允价值(万元)公允价值-账面价值存货8102固定资产(管理用)无形资产(销售用)100121201020-2应付债券1615-1要求:1.分别根据母公司理论、实体理论、所有权理论及我国现行企业会计准则的规定,写出控制权取得日2022年1月8日的财务报表合并分录。2.假设2022年B公司单独财务报表反映实现利润12万元。假设控制权取得日B公司存货对外销售了80%;固定资产按直线法计提折旧,净残值为零,折旧年限10年;无形资产按直线法摊销净残值为零,折旧年限8年;应付债券利息调整按照直线法摊销,摊销期限为2年。没有内部交易,也不考虑递延所得税:(1)进行相关计算,写出2022年度长期股权投资后续确认
老师,我现在遇到一个很棘手的问题想让你帮忙出个办法。2022年12月制造费用有余额,前期公司一直走的研发费用,这个制造费用包括蒸汽费,工资和车间固定资产的折旧。这3个费用走到了制造费用上面了。到12月末也没有结转成0。现在换了用友T+以后期初建账这个制造费用有余额,把他加到存货里面了资产负债表年初余额平了。现在1月份的资产负债表的余额不平了,本期如果把年初的制造费用和本期的制造费用加到一起结转到生产成本在到库存商品里库存商品就会变成负数了。本期的成本没有算按的是标准成本录入的。如果本期的蒸汽费折旧费工资走到制造费用里相当于加了2次。现在不知道这个账该怎么做了。
2022年股权转让,没有延续之前的资产负债表继续做账,2022年12月,税务部门要求把转让之前公司的年初余额加到资产负债表里边,年初余额里,有资产52万,其他应付款50万,未分配利润2万,但是这些理论都不属于新股东,账户也没有钱,该怎么平账这几个科目余额
老师:您好!请问公司2022年2月份成立,注册资金300万,有三个股东,至今没有收入,没有开发票。税务报表都是空报。内部账资产负债表实收资本是243000.00元,未分配利润是负数,所有者权益合计也是负数。只有两个股东支付了部分投资款,还有其中一个至今没有到位。现在这个没有资的出股东要退股,他将其名下15%的股权转让给公司里另外一个股东。要在工商进行股权变更,但新规定是必须到报送相关资料,持税务个人所得税完税证明才可以办理工商股权变更手续。想请教老师:这种情况,股权转让,转让方需要缴纳个税吗?
老师,请问当月原材料暂估了,成本也结转了,次月收到发票,次月的账处理是先红冲上月的暂估,然后按发票原材料数量和金额入账就可以了,是吗?
老师,一般纳税人最开始是个人独资,后面有人注资进来20万,原来的老板占80%,后来的占20%,这个应该怎么账务处理才对啊?需要变更哪些呢?
这里股票的发行费,为何计入成本,方老师讲股票的发行费很独立,冲减资本公积。
老师麻烦详细说一下第五题,彻底不会了?
面试一家物流公司,需要准备什么知识?
“管理层凌驾于控制之上的风险在所有被审计单位都会存在”与“所有被审计单位都可能存在管理层凌驾于控制之上的风险”哪个对?
老师,我们是会计咨询服务行业,小规模,我们老板想在经营范围里加上这些,麻烦老师从税上面,风险上,给一些建议。 经营范围增加:接受金融机构委托对信贷逾期户及信用卡透支户进行提醒通知服务(不含金融信息服务) 接受金融机构委托从事信息技术和流程外包服务(不含金融信息服务)
“管理层凌驾于控制之上的风险在所有被审计单位都会存在”与“所有被审计单位都可能存在管理层凌驾于控制之上的风险”哪个对?
公司租了个厂区,要装修,增加其他硬件设施,涉及多个项目分类,多种结算方式,支付款时,怎样做分录
送货期结束后的最大库存量Q一(Q/p)xd怎么理解?
这三项科目余额,做账怎么做到现在的账务里边,用什么科目做进来,用什么科目平掉
建账就是体现在未分配利润里面