老师，我现在遇到一个很棘手的问题想让你帮忙出个办法。2022年12月制造费用有余额，前期公司一直走的研发费用，这个制造费用包括蒸汽费，工资和车间固定资产的折旧。这3个费用走到了制造费用上面了。到12月末也没有结转成0。现在换了用友T+以后期初建账这个制造费用有余额，把他加到存货里面了资产负债表年初余额平了。现在1月份的资产负债表的余额不平了，本期如果把年初的制造费用和本期的制造费用加到一起结转到生产成本在到库存商品里库存商品就会变成负数了。本期的成本没有算按的是标准成本录入的。如果本期的蒸汽费折旧费工资走到制造费用里相当于加了2次。现在不知道这个账该怎么做了。

期初余额这么结转成0呢？就是期初余额这个制造费用怎么结转成0

现在情况是，就是之前我们公司用的不是这个拥有的T3软件，我们用的是柠檬云，没有连接这个进销存这这一块儿的东西，就是说前期我们并没有什么走那个成本，就是走的是研发费用，就是把材料出了，然后这一块儿工人的工资，还有还有蒸汽费和那个车间用的固定资产的折旧，走到那个制造费用里面了，走到里面之后。因为没有成本，没办法结转，没办法结转，就是说这个走到最后，到12月的时候，他就这个余额一直挂在这里面了，然后我们现在换了拥有的T3软件，你提出的话肯定要按当时的那个那个录进去，因为那个软件当初是平的，然后现在一月份了。

现在就是说，我我要就是一月一月份的账走上去之后，如果说把这个制造费用结转的话，就没办法结转，如果结转到生产成本里面，再结转到那个库存商品，就是没办法，没办法走进去的话，我这边的库存商品就变成负数了，那就不正常了，然后现在不知道这个账应该怎么调。

那你现在存货就只有制造费用的金额 是这个意思么？ 录入期初余额的时候 没有区分库存商品 原材料 生产成本 直接录入存货的？

是的，老师

那这个存货没有具体分到某个项目 现在不好处理的 除非您期初录入的时候分了明细 比如录入到了库存商品或者原材料 都可以做分录调整

库存商品这里变成负数到底是制造费用引起的还是其他原因呢？

期初余额的制造费用走到凭证里了，现在在账上挂着，怎么结转掉

老师，如果我做一个空存货把期初制造费用余额结转到空的库存商品，本期的蒸汽费工资和折旧走到管理费用里，这样库存商品就不会出现负数了吧？

库存商品这里变成负数  您把库存商品明细账截图我看看

老师，这是库存商品明细账的第一页和最后一页。

那个制造费用在期初在存货的在产品里面。

库存商品明细账是借方余额 不是负数啊 您资产负债表取数有问题吧 左右都不平

这个取数是用友自动取数的

年初存货在产品那边199437.27就是我说的那个制造费用。 老师，那我这边是系统自动取数出错了还是因为年初的制造费用存在导致的负数呢？

您期间损益结转过了吗

结过了，老师

那应该是你资产负债表取数设置有问题

我这个库存商品贷方大于借方 资产负债表是负数 这是我点开在产品负数进去的明细账

软件服务人员那边说在产品是有两个科目组成的，生产成本+制造费用。可以联查过去明细表。

库存商品科目余额表在借方 509006.78啊 看余额填资产负债表   您资产负债表的金额是526636.78 生产成本科目余额是贷方392614.19  在产品-29337.78   制造费用余额就是392614.19-29337.78=363276.41