老师，我现在遇到一个很棘手的问题想让你帮忙出个办法。2022年12月制造费用有余额，前期公司一直走的研发费用，这个制造费用包括蒸汽费，工资和车间固定资产的折旧。这3个费用走到了制造费用上面了。到12月末也没有结转成0。现在换了用友T+以后期初建账这个制造费用有余额，把他加到存货里面了资产负债表年初余额平了。现在1月份的资产负债表的余额不平了，本期如果把年初的制造费用和本期的制造费用加到一起结转到生产成本在到库存商品里库存商品就会变成负数了。本期的成本没有算按的是标准成本录入的。如果本期的蒸汽费折旧费工资走到制造费用里相当于加了2次。现在不知道这个账该怎么做了。
您好 加到存货里面了资产负债表年初余额平了 您存货里面有哪些明细？没有根据明细录入期初么？直接总额录入的存货栏次？
-
Q
编制分录【资料】光大公司2017年六月初“生产成本－A产品”账户期初余额12000元其中直接材料7000元直接人工四千元制造费用一千元六月份发生的经济业务如下1.3日车间主任李明出差预借差旅费两千元以现金支付2.5日生产车间为制造A产品领用甲材料六千元为制造B产品领用乙材料八千元管理部门一般耗用乙材料两千元车间一般耗用甲材料一千元3.8日以转账支票支付违约罚款五万元4.9日车间主任李明出差回来报销差旅费1500元余款退回现金5.30日结算本月应付职工工资五万元其中生产A产品的工人工资25000元生产B产品的工人工资15000元车间管理人员工资三千元企业管理部门人员工资七千元6.30日按工资总额14%计提职工福利费7.30日按规定计提固定资产折旧其中生产车间设备折旧费780元管理部门办公设备折旧费200元8.30日按生产工人工资比例分配并结转本月发生的制造费用9.30日本月生产的A产品完工100件月末在产品10件在产品成本六千元其中直接材料3000元直接人工2000元制造费用1000元B产品200件全部完工，完工的A,B产品本月底全部完工入库字数有限只能这样了。
-
Q
编制分录【资料】光大公司2017年六月初“生产成本－A产品”账户期初余额12000元其中直接材料7000元直接人工四千元制造费用一千元六月份发生的经济业务如下1题3日车间主任李明出差预借差旅费两千元以现金支付2题5日生产车间为制造A产品领用甲材料六千元为制造B产品领用乙材料八千元管理部门一般耗用乙材料两千元车间一般耗用甲材料一千元3题8日以转账支票支付违约罚款五万元4题9日车间主任李明出差回来报销差旅费1500元余款退回现金5题30日结算本月应付职工工资五万元其中生产A产品的工人工资25000元生产B产品的工人工资15000元车间管理人员工资三千元企业管理部门人员工资七千元6题30日按工资总额14%计提职工福利费7题30日按规定计提固定资产折旧其中生产车间设备折旧费780元管理部门办公设备折旧费200元8题30日按生产工人工资比例分配并结转本月发生的制造费用9题30日本月生产的A产品完工100件月末在产品10件在产品成本六千元其中直接材料3000元直接人工2000元制造费用1000元B产品200件全部完工，完工的A,B产品本月底全部完工入库字数有限只能这样了。
-
Q
老师，早上好！我司是一个来料加工厂，现在需要建账。现在我遇到一个问题， 如下：1因为现在在建账中遇到问题就是仓库盘点出很多刀具（铣刀、钻头、刀粒、丝攻之类，工具类内径量表、千分尺表卡尺）像这一些虽然不是新的，有用的过，但是也是公司资产，这样我应该入到那个会计科目呢？建好账之后，在每个月有新购入的话，是入当期费用，还是摊销好呢？第二问题：盘点出很多客户成本品，因为是来料加工，这个是不是属于公司资产，这样是不是不用入到公司的资产负债中表--存货中去呢？第三问题：；因为是加工厂，所以他的生产成本：人工+制造费用是不是这样就可以了呢？
-
Q
老师，我现在遇到一个很棘手的问题想让你帮忙出个办法。2022年12月制造费用有余额，前期公司一直走的研发费用，这个制造费用包括蒸汽费，工资和车间固定资产的折旧。这3个费用走到了制造费用上面了。到12月末也没有结转成0。现在换了用友T+以后期初建账这个制造费用有余额，把他加到存货里面了资产负债表年初余额平了。现在1月份的资产负债表的余额不平了，本期如果把年初的制造费用和本期的制造费用加到一起结转到生产成本在到库存商品里库存商品就会变成负数了。本期的成本没有算按的是标准成本录入的。如果本期的蒸汽费折旧费工资走到制造费用里相当于加了2次。现在不知道这个账该怎么做了。
-
Q
工业制造业成本核算中，上一任会计把本月购入的原材料，没有根据产品耗用情况直接全部领用到了生产成本中。（举个例子吧，比如本月购入原材料汽车轮胎100只入库。本月销售汽车10辆，没有半成品，在产品，就是说本月应该领用的汽车轮胎是40只，但上任会计把100只轮胎全部转到了生产成本中，最终形成的库存商品，并结转了主营业务成本，举例的只是一个原材料，其他原材料也是这种情况。因为上任会计购进原材料就没有数量和单价的核算。直接根据金额按照一定的比例转入生产成本。 他现在留给我的问题是，我这个月同样销售了10辆汽车，如果按照正常的话也要领用40个轮胎，由于上个月100只轮胎已全部领完，余额为零。那么现在原材料就会出现负数，该怎么调整分录如何进行账务处理？
热门问答 更多>
-
注会财管，第9章。老师好，请问这道题，租赁方案，租满6年以后，咱（承租人）买下来这个资产花的那60万，是按付现成本那样60×（1-T25%），还是像此时点外购社备（固定资产）那样就原数60的现金流出
-
公司自购房子办公，房产税怎么交吗？比如价值11万
-
老师你好，我想问一下现在推行的电子凭证具体是什么意思？必须在财务软件上做账吗？
-
老师，旅游行业，差额计税，科目余额表未交增值税怎么调和做分录，账里需要交税，税务里不需要交税，实际成本大于要抵扣的税，所以不用交，那怎么做账呢！
-
老师：公司是使用小企业会计准则，施工企业，1）例如2024年的1到6月份，付人工费，做了分录是：借：工程施工—人工费，贷：应付职工薪酬，然后月底结转成本，做的分录是：借：主营业务成本，贷：工程施工—人工费，这样对吗？但是7.8两个月份没有工程做了，但为了留住员工，依然发放了工资，做了分录：借：工程施工—人工费，贷：应付职工薪酬，那么月底了，要怎么结转呢？2）9月份又接到工程了，这个工程做到2025年2月份才结束，每个月都是做：借：工程施工—人工费，贷：应付职工薪酬。发放工资时，借：应付职工薪酬，贷：银行存款……月底结转：借：主营业务成本，贷：工程施工—人工费，这样的分录对吗？这样到2025年2月份工程结束，成本是包含2024年9—12月份的人工费，2025年1-2月份的人工费，那么税局会认同2024年的9—12月份的这部分人工费的成本吗？这部分个税是在2024年申报的
-
请问农药行业，在增值税申报时，勾选进项时，流程是什么？应注意什么。
-
公允价值层次值是什么，大白话讲一下，看不太明白，占分多吗
-
劳务派遣公司派遣到海外用工单位，海外用工单位形式发票合计20万，其中包括工资五险一金10万，服务费6万，合计预扣所得税4万，开具差额电子发票金额合计20万，不含税金额195238.1，税款4761.9扣除部分是10万，小企业会计准则按国内开具的电子发票入账怎么做分录，其中预扣的所得税部分是否要从收入中剔除
-
老师公司连续三年亏损，税务局让我们写自查报告。税局的意思是不想着让我们交税，自查是不就是税务局已经关注到我们的异常了？
-
如何快速提取EXCEL里面重复项里面的最大值
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
期初余额这么结转成0呢？就是期初余额这个制造费用怎么结转成0
现在情况是，就是之前我们公司用的不是这个拥有的T3软件，我们用的是柠檬云，没有连接这个进销存这这一块儿的东西，就是说前期我们并没有什么走那个成本，就是走的是研发费用，就是把材料出了，然后这一块儿工人的工资，还有还有蒸汽费和那个车间用的固定资产的折旧，走到那个制造费用里面了，走到里面之后。因为没有成本，没办法结转，没办法结转，就是说这个走到最后，到12月的时候，他就这个余额一直挂在这里面了，然后我们现在换了拥有的T3软件，你提出的话肯定要按当时的那个那个录进去，因为那个软件当初是平的，然后现在一月份了。
现在就是说，我我要就是一月一月份的账走上去之后，如果说把这个制造费用结转的话，就没办法结转，如果结转到生产成本里面，再结转到那个库存商品，就是没办法，没办法走进去的话，我这边的库存商品就变成负数了，那就不正常了，然后现在不知道这个账应该怎么调。
那你现在存货就只有制造费用的金额 是这个意思么？ 录入期初余额的时候 没有区分库存商品 原材料 生产成本 直接录入存货的？
是的，老师
那这个存货没有具体分到某个项目 现在不好处理的 除非您期初录入的时候分了明细 比如录入到了库存商品或者原材料 都可以做分录调整
库存商品这里变成负数到底是制造费用引起的还是其他原因呢？
期初余额的制造费用走到凭证里了，现在在账上挂着，怎么结转掉
老师，如果我做一个空存货把期初制造费用余额结转到空的库存商品，本期的蒸汽费工资和折旧走到管理费用里，这样库存商品就不会出现负数了吧？
库存商品这里变成负数 您把库存商品明细账截图我看看
老师，这是库存商品明细账的第一页和最后一页。
那个制造费用在期初在存货的在产品里面。
库存商品明细账是借方余额 不是负数啊 您资产负债表取数有问题吧 左右都不平
这个取数是用友自动取数的
年初存货在产品那边199437.27就是我说的那个制造费用。 老师，那我这边是系统自动取数出错了还是因为年初的制造费用存在导致的负数呢？
您期间损益结转过了吗
结过了，老师
那应该是你资产负债表取数设置有问题
我这个库存商品贷方大于借方 资产负债表是负数 这是我点开在产品负数进去的明细账
软件服务人员那边说在产品是有两个科目组成的，生产成本+制造费用。可以联查过去明细表。
库存商品科目余额表在借方 509006.78啊 看余额填资产负债表 您资产负债表的金额是526636.78 生产成本科目余额是贷方392614.19 在产品-29337.78 制造费用余额就是392614.19-29337.78=363276.41
这个应该怎么调账 这个相当于生产成本多结转了对不？