老师你好，这个是我们公司的合并抵消分录和合并底稿，麻烦帮忙看一下底稿中资产负债表的未分配利润调整分录那两列数据对不对？这个数不是直接取的调整分录的数据，而是取的合并底稿倒数第二行的数据，这个模板是之前公司给的，不懂为什么要取那个数，这样对不对？
您好！ 从最终的调整效果来看，是没什么明显的问题的 之所以取数利润表的数据，是因为利润最终会变成权益金额，所以直接取数是符合会计逻辑的也是实务中常用的表格逻辑，您疑问的不不取数抵消分录的数据，是因为那个分录从原理上来将，那个调整未分配利润的分录调整的不是资产负债表而是所有者权益表的，所以不能直接取数，从会计科目名称上也可以看出它和资产负债表的披露项目不是同一个，那个叫法其实是所有者权益变动表的
-
Q
老师，资产负债表里面的未分配利润栏电子税务局跟我用友账套里的数据始终差706.42，这个数正好是我上个季度的增值税附加税的金额，我检查很多遍了，利润表中的所有数据都一模一样，包括净利润也都是匹配的，资产负债表里其它数据也一样没错，只是未分配利润栏的数据两边不统一，我还手动加过很多遍，而且电子税务局取的数少了这个数之后资产负债表不平了，也可提交不了，我用友里的数是平的，这应该不是填写错误的原因，应该是取数的原因，老师能不能帮我分析一下这到底是哪里出问题了，刚刚发现这个706.42是异地项目预交的附加税，收到异地预交的完税证明入账时分录: 借应交税费-附加税（简） 贷 其它应付款 接着计提 借营业税金及附加-附加税 贷 应交税费-附加税
-
Q
老师，这题第三问，期末资产负债表日，与合并资产负债表，合并利润表有关的分录，那个成本法调权益法，不是利润应该要减掉内部未实现的10%，所以乙公司实现净利润应该是800-10=790万元，分录为， 借，长投711 贷，投资收益711 对吗？但答案不一样，麻烦帮忙看看，我是哪里理解错了？
-
Q
A、B公司为同一集团内两个全资子公司。2021年1月1日A公司向B公司的股东定向增发3000万股普通股（每股面值1元，市价2元）对B公司进行合并，并于当日取得B公司80%的股份。2021年1月1日B公司股东权益总额为4500万元，其中股本为2000万元，资本公积为1000万元，盈余公积为500万元，未分配利润为1000万元。2021年B公司实现净利润300万元，提取盈余公积30万元，分配现金股利100万元。A公司和B公司的2021年末资产负债表及利润表数据见下表中的个别报表部分。要求：（1）编制2021年度与控股合并相关业务的会计分录：（2）编制A公司合并日合并报表中的调整与抵销分录：(3）编制A公司合并日后首个会计期末合并报表中的调整与抵销分录：(4）填写A公司合并日后首个会计期末合并财务报表工作底稿：(5）假设2022年B公司实现净利润250万元，提取盈余公积25万元，分配现金股利100万元。编制A公司合并日后第二个会计期末合并报表中的调整与抵销分录。
-
Q
老师，你好，下图1、2是我们公司2021年合并抵消分录和合并底稿，图三是2022年的合并抵消分录，因为只能上传3张图片，合并底稿上传不了。我们公司的子公司是2021年成立的。麻烦帮忙看一下按合并抵消分录过到合并底稿，数据对不对，合并数据有没有问题（其他数据都是按抵消分录填的，只有未分配利润那一列的数据是用抵消分录利润表的数据推算的，也就是资产负债表的未分配利润数据=倒数第二行的未分配利润），这个是别人给的模板，我不知道为什么不是直接用合并抵消分录的数据。
-
Q
老师你好，这个是我们公司的合并抵消分录和合并底稿，麻烦帮忙看一下底稿中资产负债表的未分配利润调整分录那两列数据对不对？这个数不是直接取的调整分录的数据，而是取的合并底稿倒数第二行的数据，这个模板是之前公司给的，不懂为什么要取那个数，这样对不对？
热门问答 更多>
-
一般纳税人法人和财务负责人可以是同一人吗？
-
老师，我想请问一下，自产自销的农产品是免税的，那公司注销时这部分的库存商品怎么处理呢？
-
老师，我们还没有加入工会，1季度的税局系统申报工会经费，二季度的时候也没有工会经费，现在3季度系统有要申报工会经费，这个工会经费必须需要按规定申报不？可以0申报不交费不？
-
老师好，印花税申报中，应随凭证数量指的是什么呢？谢谢
-
老师，收到原材料，发票未开回，按送货单入账，收到发票在红冲原来的入账，重新按发票入账，老师没收到发票成本核算的时候，是不是要把进行税计算出来在进行成本核算
-
老师，就是我用公户给员工发工资，这样合理吧。其中一个老板说，我这样操作错了，应该是现金发工资或股东垫付发工资。
-
老师您好！ 自然人电子税务局扣缴端报的个税。为什么报送完后查不到记录呢？
-
我们公司大部分员工都是与劳务派遣公司签订合同，我们把工资一次性打给劳务派遣公司，他们自己发放给员工，员工的个税也是他们自己申报。这笔工资的钱我们公司要做成工资薪金还是劳务费？
-
我们公司是个体户做美容的，是不是用总营业额-工资-店里日常开支-充值送的钱=剩下的钱，剩下的钱再来分红，我觉得应该还要减去客户卡里的余额，然后剩下的钱再来分吧
-
请懂孝彬老师回答———还是有点不明白，还是拿那个100万的回款来说吧，比如我司开了60万的材料给挂靠方，余下的40万是机械和劳务票，但是这些票都在我司这里啊，您说不用开给，挂靠方了，那挂靠方那里只有60万的材料款，他能打100万给我吗，那被挂靠方不是只有100-60万的成本吗。这一点不明白？———请懂孝彬老师回答
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
这个是我现在公司的合并抵消分录和底稿，麻烦帮忙看一下未分配利润数据，这个是2022年的
下面这个是2021年的
也是取的倒数第二行的数据，不是取调整抵消分录的
子公司2021年成立的
这样对吗？我不知道怎么看整体合并报表数的勾稽关系
您好！针对您的疑问我想我在刚才的回答中已经提到了，这个是正确取数逻辑，倒数第二行的数据是来源于利润表的调整后得出的，您图中的调整分录涉及未分配利润及年初未分配利润的数据都体现在了调整的过程中，这种调整逻辑的目的就是实现 资产负债表和利润表及权益变动表的动态平衡，实现这个目的最大的一个特点就是未分利润不能直接取数底稿调整分录，而是要取数利润表%2B权益调整的最后结果，不然很容易抵消不平和遗漏
那我可以直接取调整抵消分录的数吗
您好！如果无复杂业务，如果您直接取数抵消分录是可能抵消干净的，但是通常复杂一些时候就难以实现抵消平衡，且如果您取数底稿数据会破坏整个TB的逻辑结构，建议您还是学习理解该结构，目前从实务处理来讲这个方法还是比较常见的
我2022年的调整抵消分录有问题吗？怎么长投合并后还有余额
您好！ 您的本期分录是没问题的，但是您还需要把上期分录顺调下来，您差的那个金额不就是21年还原为权益法的那个金额么
就是还原权益法的那个补上2021年数据，2021年贷方改成年初未分配利润就可以了是吗？
您好！是这样的同学