老师你好，这个是我们公司的合并抵消分录和合并底稿，麻烦帮忙看一下底稿中资产负债表的未分配利润调整分录那两列数据对不对？这个数不是直接取的调整分录的数据，而是取的合并底稿倒数第二行的数据，这个模板是之前公司给的，不懂为什么要取那个数，这样对不对？

这个是我现在公司的合并抵消分录和底稿，麻烦帮忙看一下未分配利润数据，这个是2022年的

下面这个是2021年的

也是取的倒数第二行的数据，不是取调整抵消分录的

子公司2021年成立的

这样对吗？我不知道怎么看整体合并报表数的勾稽关系

您好！针对您的疑问我想我在刚才的回答中已经提到了，这个是正确取数逻辑，倒数第二行的数据是来源于利润表的调整后得出的，您图中的调整分录涉及未分配利润及年初未分配利润的数据都体现在了调整的过程中，这种调整逻辑的目的就是实现 资产负债表和利润表及权益变动表的动态平衡，实现这个目的最大的一个特点就是未分利润不能直接取数底稿调整分录，而是要取数利润表%2B权益调整的最后结果，不然很容易抵消不平和遗漏

那我可以直接取调整抵消分录的数吗

您好！如果无复杂业务，如果您直接取数抵消分录是可能抵消干净的，但是通常复杂一些时候就难以实现抵消平衡，且如果您取数底稿数据会破坏整个TB的逻辑结构，建议您还是学习理解该结构，目前从实务处理来讲这个方法还是比较常见的

我2022年的调整抵消分录有问题吗？怎么长投合并后还有余额

您好！ 您的本期分录是没问题的，但是您还需要把上期分录顺调下来，您差的那个金额不就是21年还原为权益法的那个金额么

就是还原权益法的那个补上2021年数据，2021年贷方改成年初未分配利润就可以了是吗？