老师，你好，下图1、2是我们公司2021年合并抵消分录和合并底稿，图三是2022年的合并抵消分录，因为只能上传3张图片，合并底稿上传不了。我们公司的子公司是2021年成立的。麻烦帮忙看一下按合并抵消分录过到合并底稿，数据对不对，合并数据有没有问题（其他数据都是按抵消分录填的，只有未分配利润那一列的数据是用抵消分录利润表的数据推算的，也就是资产负债表的未分配利润数据=倒数第二行的未分配利润），这个是别人给的模板，我不知道为什么不是直接用合并抵消分录的数据。

A、B公司为同一集团内两个全资子公司。2021年1月1日A公司向B公司的股东定向增发3000万股普通股（每股面值1元，市价2元）对B公司进行合并，并于当日取得B公司80%的股份。2021年1月1日B公司股东权益总额为4500万元，其中股本为2000万元，资本公积为1000万元，盈余公积为500万元，未分配利润为1000万元。2021年B公司实现净利润300万元，提取盈余公积30万元，分配现金股利100万元。A公司和B公司的2021年末资产负债表及利润表数据见下表中的个别报表部分。要求：（1）编制2021年度与控股合并相关业务的会计分录：（2）编制A公司合并日合并报表中的调整与抵销分录：(3）编制A公司合并日后首个会计期末合并报表中的调整与抵销分录：(4）填写A公司合并日后首个会计期末合并财务报表工作底稿：(5）假设2022年B公司实现净利润250万元，提取盈余公积25万元，分配现金股利100万元。编制A公司合并日后第二个会计期末合并报表中的调整与抵销分录。

老师你好，我们公司2021年6月投资70万，成立了一家全资子公司。子公司应用范围是提供服务（成立这家公司就是为了给母公司提供咨询服务）。2021年子公司提供给母公司的服务费是86万（子公司在当年也确认收入了的）。这86万在母公司这边入账科目是销售费用服务费。然后子公司在2021年的净利润是22万。另外，86万服务费母公司只是支付了部分，还有43.5万未支付。 做2021年合并报表的分录是怎么样的呀？ 我目前做了如下凭证，可以帮我看一下有没有做错的？ （1）内部往来抵消凭证 贷：应收账款 43.5万 借：应付账款 43.5万 （2）关联交易合并抵消（内部装修服务费收入抵消） 借：主营业务收入 86万 贷：销售费用 86万 （3）权益合并调整分录（投资抵消） 借：实收资本 70万 贷：长期股权投资 70万 这些分录做的对吗？我还要做其他什么分录吗？

老师你好，我们公司2021年花了70万成立一家子公司，子公司2021年营业利润是20万。子公司2021年实现利润20万。子公司2021年年末所有者权益如下：实收资本70万，未分配利润20万 做2021年合并报表是做以下调整抵消分录吗？ 1、还原权益法核算 借：长期股权投资 20万 贷：投资收益 20万 2、投资抵消 借：实收资本：70万 未分配利润 20万 贷：长期股权投资 90万 3、投资收益抵消 借：投资收益 20万 贷：未分配利润 20万 这些分录对吗？因为我放进去之后好像2021年合并的资产负债表就不平了

老师，你好，下图1、2是我们公司2021年合并抵消分录和合并底稿，图三是2022年的合并抵消分录，因为只能上传3张图片，合并底稿上传不了。我们公司的子公司是2021年成立的。麻烦帮忙看一下按合并抵消分录过到合并底稿，数据对不对，合并数据有没有问题（其他数据都是按抵消分录填的，只有未分配利润那一列的数据是用抵消分录利润表的数据推算的，也就是资产负债表的未分配利润数据=倒数第二行的未分配利润），这个是别人给的模板，我不知道为什么不是直接用合并抵消分录的数据。

老师你好，这个是我们公司的合并抵消分录和合并底稿，麻烦帮忙看一下底稿中资产负债表的未分配利润调整分录那两列数据对不对？这个数不是直接取的调整分录的数据，而是取的合并底稿倒数第二行的数据，这个模板是之前公司给的，不懂为什么要取那个数，这样对不对？