2023年3月收到2022年5月未享受减半优惠的城建税退款。这个退款是在汇算清缴时调增吗？还是4月季报时计入营业外收入？
你好，小企业会计准则做到营业外收入，如果是企业会计准则，用以前年度损益调整来做汇算清缴，纳税调增。
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老师，今年3月份水利基金享受优惠10%，缴款时直接减免。但优惠政策是从1月份开始的，所以1-2月缴纳的水利基金10%在3月份退回。这笔款是直接计入营业外收入，还是冲减计提及应交？哪种合适
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2023年3月收到2022年5月未享受减半优惠的城建税退款。这个退款是在汇算清缴时调增吗？还是4月季报时计入营业外收入？
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今年3月做的汇算清缴，当月收到退税，凭证做到 借：银行存款 贷：营业外收入 ，并结转损益 借：营业外收入 贷：本年利润， 于4月做的一季度季报 财报， 在5月发现应该把退税 借：银行存款，贷：利润分配 ， 是否可以直接红冲后更正，改正为： 借：-银行存款 贷：-营业外收入 借：-营业外收入 贷：-本年利润 借：银行存款 贷：利润分配 用不用去改一季度季报和财报 ？ 去年年报是否需要更正 还有今年期初数
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老师您好，小规模纳税人每个季度的收入不超过30万元，就可以减免增值税，这个税收优惠在做账时，是要做进去【营业外收入——减免税额】科目吗？这样是需要每个季度计提企业所得税的，那这个【营业外收入】在第二年的汇算清缴时，需要做调减吗？
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2023年度企业所得税已经汇算清缴完成，现在发现少享受了退役军人税收优惠政策，故现在更正申报了2023年12月的增值税申报表，享受了9000元增值税优惠。退役军人税收优惠是计入其他收益的，这样的情况下需要更正申报2023年的企业所得税吗？
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粤公网安备 44030002003870号
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小企业会计准则，业务费是做调增还是营业外收入？
你好，做营业外收入就不需要纳税调增。
这两笔可以一起汇算清缴时调增吗？我是小企业会计准则
可以的，用利润分配未分配利润来做。