2023年3月收到2022年5月未享受减半优惠的城建税退款。这个退款是在汇算清缴时调增吗？还是4月季报时计入营业外收入？
你好，小企业会计准则做到营业外收入，如果是企业会计准则，用以前年度损益调整来做汇算清缴，纳税调增。
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老师，我们2021年开了一张3000的专票，后面退回了，业务没做成，我在2022年3月份冲红的，开具负数发票。这个做账不需要通过以前年度损益调整吗？直接在2022年3月当期做负数？那2021年汇算清缴的收入，我还是按照包括冲红之前的收入报，2022年汇算清缴时候按照2022年收入减去这个冲红报吗？
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老师，今年3月份水利基金享受优惠10%，缴款时直接减免。但优惠政策是从1月份开始的，所以1-2月缴纳的水利基金10%在3月份退回。这笔款是直接计入营业外收入，还是冲减计提及应交？哪种合适
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2023年3月收到2022年5月未享受减半优惠的城建税退款。这个退款是在汇算清缴时调增吗？还是4月季报时计入营业外收入？
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今年3月做的汇算清缴，当月收到退税，凭证做到 借：银行存款 贷：营业外收入 ，并结转损益 借：营业外收入 贷：本年利润， 于4月做的一季度季报 财报， 在5月发现应该把退税 借：银行存款，贷：利润分配 ， 是否可以直接红冲后更正，改正为： 借：-银行存款 贷：-营业外收入 借：-营业外收入 贷：-本年利润 借：银行存款 贷：利润分配 用不用去改一季度季报和财报 ？ 去年年报是否需要更正 还有今年期初数
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老师您好，小规模纳税人每个季度的收入不超过30万元，就可以减免增值税，这个税收优惠在做账时，是要做进去【营业外收入——减免税额】科目吗？这样是需要每个季度计提企业所得税的，那这个【营业外收入】在第二年的汇算清缴时，需要做调减吗？
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一种商品20斤，（1*3袋）交货数量是50，单价是130.92元，折后单价是112.92元，折扣额是900元。我想问折扣额怎么算出来的？谢谢你了
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采购一批同样的药品，分了三次采购共1万盒，每一次的批号和有效期不一样，价格都是一样按单瓶计算，而我选择其中4000盒按单盒销售，其余的6000盒我选择6盒/套进行组合销售，验收入库6000盒也是按6盒/套验收，4000盒按盒验收入库，那请问供应商这1万盒可以合并开在一起吗，开全电专票的
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采购一批同样的药品，分了三次采购共1万盒，每一次的批号和有效期不一样，价格都是一样按单瓶计算，而我选择其中4000盒按单盒销售，其余的6000盒我选择6盒/套进行组合销售，验收入库6000盒也是按6盒/套验收，4000盒按盒验收入库，那请问供应商这1万盒可以合并开在一起吗，开全电专票的
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小企业会计准则，业务费是做调增还是营业外收入？
你好，做营业外收入就不需要纳税调增。
这两笔可以一起汇算清缴时调增吗？我是小企业会计准则
可以的，用利润分配未分配利润来做。