演示账套

老师，汇算清缴后税务应退税给公司，这样资产负债表的未分配利润和本年利润表勾稽关系不对，要调整报表吗？谢谢

2023-04-06 08:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-06 08:02

您好，要调整一下表，这个差额就是放在负债表期实未分配利润里，这样表是不是就平了啊

快账用户7701 追问 2023-04-06 08:05

还要改2022年4季度的财务报表和企业所得税报表吗？汇算清缴完毕去年账都打出来了？

齐红老师解答 2023-04-06 08:07

您好，2022年4季度的财务报表不用改了，在2023年申报时改一下期初这个未分配利润，这是因为汇算清缴导致的，可以的这样的

快账用户7701 追问 2023-04-06 08:18

老师，期初未分配利润改了和去年年末数不一致？没有涉税风险，不一致报2023年3月报表系统能审过吗

齐红老师解答 2023-04-06 08:23

您好，这本来就是汇算清缴调整的嘛，如果您不想改期初未分配利润，您在利润表那里改本年利润吧，加上这个差额，这样利润表和负债能勾稽上了

您好，要调整一下表，这个差额就是放在负债表期实未分配利润里，这样表是不是就平了啊

2023-04-06

这个可以有这个差额这个，未分配利润期末数=未分配利润年初数%2B净利润本年累计%2B(-)以前年度损益调整-分配的利润-提取盈余公积%2B盈余公积弥补亏损

2020-10-29

你好，发生了以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表和利润表勾稽关系是未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整符合这个就可以的

2021-01-04

你好，汇算清缴退回多缴纳的所得税，报表的勾稽关系就是未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B退回多缴纳的所得税

2022-07-25

您好，在负债表期末未分配利润那里，把这个金额加上就平了这是去年的所得税费用，影响去年未分配利润，但不要改期初数，因为期初和上年末是衔接的

2023-10-17

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