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1.公司是一般纳税人,2023年2月23日派销售从深圳返回上海取得往返的航空运输电子客票行程单,注明票价1570元,燃油附加费80元,民航发展基金50元, 公司可抵扣的进项税额是多少? 2.请帮我把会计分录以及金额列举出来

2023-04-06 09:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-04-06 09:23

您好,进项税(1570%2B80)/1.09*0.09=136.24 借:销售费用-差旅费 1563.76 进项税 136.24 贷:银行存款 1700 纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。纳税人未取得增值税专用发票的,暂按照以下规定确定进项税额:取得注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单的,为按照下列公式计算进项税额:航空旅客运输进项税额=(票价%2B燃油附加费)÷(1%2B9%)×9%

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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