去年12月付款，今年2月收到发票。去年误以为发票已经收到只是业务部没拿上来所以做账为：借：成本，贷：银存（正确做法为：借：预付，贷：银存）。今年3月收到发票时应该怎么改账呢？用友U8软件

老师，我公司今年新开的是一般纳税人，从事低价买进高价买出货物，购进一批货物钱已付货已经给了下家，但票没收到。我们给下家也还没开票。（到至今为止没有确认过收入）账务处理付款时，1）借：预收 贷：银行 月底暂估库存 借：库存商品 贷：预收 ，月头红冲暂估，等票来了冲减预收 2）借 ：库存商品 贷：应付账款 借：应付账款 贷：银行 等发票来了进项冲减库存商品。请问这2种方式都可以吗？预收情况下要做暂估吗？

我的原分录是这样的： 收到发票时： 借：其他应付款 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底时按年分摊到每月计提 借：主营业务成本 贷：其他应付款 支付时： 借：应付账款 贷：银行存款 但是我去年收到发票时做成了： 借：主营业务成本 应交税金-进项税 贷：应付账款 月底计提： 借：主营业务成本 贷：应付账款 付款时： 借：应付账款 贷：银行存款 是不是成本多进了？这是上年的，我现在怎么调整？

4月没有收到成本票 付款是做错分录 借主营业务成本贷银行存款，然后6月收到发票又做成了 借主营业务成本 贷预付账款，以为四月已经计提了预付其实没有，现在10.28发现，怎么才能冲掉多记的成本，把预付加进去，怎么做分录

去年12月付款，今年2月收到发票。去年误以为发票已经收到只是业务部没拿上来所以做账为：借：成本，贷：银存（正确做法为：借：预付，贷：银存）。今年3月收到发票时应该怎么改账呢？用友U8软件

2022年12月支付一笔款， 正确做法：借：预付账款，贷：银行存款。 但是当时以为发票已经回来了， 就做成：借：车辆成本，贷：银行存款。 最终2023年2月发票才开出来拿到手，2022年审计报告已出，现在该怎么改这笔账好呢？