老师，之前公司账务上当月的工资下月发放，但是下个月的时候做账务处理的时候，上个月的工资直接做成当月的工资了，这个错误怎么调整，比如现在就遇到一个情况，一家公司2月份的时候公司有8个人交社保医疗，但是3月份的时候公司账上只有一个人交社保医疗了，2月份的工资是在3月份发的，2月份的社保医疗在当月就扣除了，3月份的时候公司账上也只扣了一个人的社保医疗，现在这个有点乱了，怎么调整

2月份的时候有8个人交社保医疗的，2月份的工资是在三月份发放，按照之前做的账务处理就是2月份的工资直接就做成3月份了，但是3月份的时候因为公司原因，有几个人被移到另外一家公司账上交社保医疗了，所以3月份扣款只有一个人的社保医保，但是2月份的工资是在3月份发放的，一开始的账务处理就是2月份的工资直接算作3月份的，也就是在3月份计提发放了，现在这个错误怎么调整

你看看可以补交吗 红冲了错误的再做正确的

当月工资下月发放，是不是申报个税的时候，这个月申报上个月的工资，但是我一直都是当月工资当月申报，这个怎么办

对的 是这样的 直接申报就可以

我的意思是我当月申报当月的工资，到时候实际发放的时候，当月发放的是上个月的工资，我们社保医疗都是当月扣当月的，我这个怎么调整呢

同学你好 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等）   贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

老师，我的意思是个税申报的时候，我当月就是申报当月的工资，然后我们公司发工资是当月工资下个月申报，因为接手的时候就是当月工资当月发放，好比现在做账3月份，3月份的时候公司账上交社保医疗只有一个人了，那我是不是个税申报也是一个人，但是现在有一个问题了，我2月份的工资是在3月份发放的，而且是银行走账的，2月份的工资是扣除了社保医疗的金额，社保医疗都是当月扣当月的，也就是说3月份发放的工资是2月份的，而且是扣除了2月份社保医疗的，现在这样一来账务处理不就乱了嘛

同学你好 每月申报一次缴纳一次就可以呀

实际也是申报一次扣一次，当月社保当月扣的话就不需要计提了哇

同学你好 要计提的呀 先计提后缴纳

好的，谢谢老师，因为刚刚看网上说如果社保是当月扣当月的不需要计提，如果当月扣下个月的需要计提，所以咨询一下您的