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民非企业21年的企业所得税计提多了，一直在应交所得税上面挂着，22年也没处理，然后22年的企业所得税又计提少了，请问我23年补交的时候税务怎么处理呢

2023-04-06 09:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-06 09:52

你好，多集体的借应交税费，贷，非限定性净资产，少计提的再补上。

齐红老师解答 2023-04-06 09:53

借非限定性净资产，贷应交税费、企业所得税。

快账用户9620 追问 2023-04-06 09:57

我22年底计提的时候是借其他费用-其他所得税贷应交税金-应交所得税然后现在还需要补计提吗？21年多计提的都不够弥补22年少计提的，我能直接计提一笔直接把应交税费-应交所得税抵平吗

齐红老师解答 2023-04-06 09:58

可以的，可以这么做的。

快账用户9620 追问 2023-04-06 09:59

因为民非企业的所得税直接计入其他费用，那不是会影响平时的损益，那我核酸利润的时候是不是需要把所得税要减出来

齐红老师解答 2023-04-06 10:01

对的，是的，你算所得税的时候，需要把这个其他费用减出来。

快账用户9620 追问 2023-04-06 10:10

老师，你看我现在补交这样做可以吗就？补计提借非限定性净资产贷应交税金-应交所得税交税借应交税金-应交所得税贷银行存款，然后应交税金-应交所得税就为0了，

齐红老师解答 2023-04-06 10:16

可以的，可以这么做的。

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