如果农业免税企业在2022年收到了购买农机的补贴,但是未能在当年将其计入营业外收入,而在2023年才进行会计处理,可能需要按照以下步骤进行税务处理: 1.调整2022年的企业所得税汇算清缴表:需要将2022年未计入的补贴收入体现在2022年的企业所得税汇算清缴表中。这可能需要去税务机关或者通过电子税务局网站进行更正申报。 2.缴纳相应的税款:如果该补贴收入是需要纳税的,那么还需要根据相关税法规定计算并缴纳相应的税款。 3.记录2023年的会计事项:在2023年将补贴收入体现在会计记录中,并调整相关财务报表。 4.注意未来申报的准确性:之后在进行企业所得税申报时,需要将此类补贴收入正常计入营业外收入,并按照相关税法规定进行申报和纳税。
您好,22年1月发现20年9月份转让二手车56万,22年1月份已补交增值税,更正增值税申报,但没有更正企业所得税申报表以及财务报表,请问还要跟正20年的企业所得税申报表吗?22年1月账务处理怎么做呢?
老师,建筑行业签订的建筑合同在22年1月竣工交付,但是实际上到目前也没有竣工,根据合同还约有3000万未开票也未收到款项,税局要求现在更正22年增值税申报表,在22年确认增值税未开票收入约3000万,这样的话当年企业所得税收入应该怎么处理
老师,请问农业免税企业22年收到的购买农机补贴,在22年没转入营业外收入,在23年才转,要补交企业所得额,在税务上要怎么处理呢?是去税局大厅更正22年所得税汇算申报表吗
老师我想问一一下,我现在要更正22年企业所得税江算清缴表,因为我们要补22年每个月的利息收入,一次性补在2023年12月份,现在有一个情况更正22年的江算清缴企业所得税表,收入返回去后资产总额超过5000万了,22年汇算清缴能享受小微企业吗?
老师,您好,我想咨询下,我收到税务局的电话,说是22年的汇算清缴报表,有问题需要更正,就是22年有个税收滞纳金574.7元,做账的时候计入所得税费用,没有计入营业外支出,现在税局要求更正报表,那我这个金额怎么填写,应该填到哪个位置
老师,我们刘总转公户10万元,转我们老板个人账户1万元,但是个人账户1万元花出去了,我要从公户转给刘总1万元,这一万元这么走账?怎么转出去
民办学校基本户变更需要什么条件,准备什么材料,去税务准备什么资料
老师,我想请教您一下,广东税务窗口那边不肯办理,说要网上核销,怎么核销
老师,电气接线安装属于什么大类
老师,中标一个食堂,甲方支付了这个项目钱,甲方吃饭的员工要付一部分钱给食堂,食堂收到这笔款项怎么入账,冲成本吗?
老师,我们刘总转公户10元,转我们老板个人账户1万元,但是个人账户1万元花出去了,我要从公户转给刘总1万元,这一万元这么走账?怎么转出去?
你好,咨询一下,总公司与分公司独立核算,税务系统的企业所得税分公司也是单独报,那总公司报企业所得税时还需要分公司的数据上报吗?
老师您好,子公司欠母公司1.3亿元,现在母公司以债转股的形式,转入子公司资本公积科目,需要缴纳什么税款吗
凭证汇总表里的本年利润是等于利润表里的本期营业利润还是利润总额?
房地产企业给客户开发票,可以分别开一下首付款发票和一张贷款发票吗?两张发票的总金额加起来是客户的总房款金额
老师,去年报表上是亏损了15万多,汇算时有个80多万的调增,但是最终都享受农业企业的免税了,如果把营业外收入19万调到去年的表上,需要考虑之前的亏损吗?还是直接按购机补贴的营业外收入的19万计算企业所得税呢?
对的 这个要考虑的 弥补以前亏损