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年度汇算清缴后，需要补充缴纳22年所得税，分录怎样做呢？

2023-04-06 10:18
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-04-06 10:22

同学， 如果汇算清缴后，需要补交企业所得税，那么相关的会计处理如下： 1、补交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税 2、缴纳应缴税款时 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 4、调整“利润分配”相关数额 借：盈余公积-法定盈余公积 借：盈余公积-法定公益金 贷：利润分配-未分配利润

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同学， 如果汇算清缴后，需要补交企业所得税，那么相关的会计处理如下： 1、补交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：应交税费--应交企业所得税 2、缴纳应缴税款时 借：应交税费--应交企业所得税 贷：银行存款 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 4、调整“利润分配”相关数额 借：盈余公积-法定盈余公积 借：盈余公积-法定公益金 贷：利润分配-未分配利润
2023-04-06
你行需要的如果是小企业会计准则做账，借利润分配，未分配利润 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款
2023-08-09
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 借：营业外支出 贷：银行存款
2022-04-15
借以前年度损益调整 贷应交税费、企业所得税 借应交税费、企业所得税贷银行 借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整
2023-06-28
借以前年度损益调整 贷应交税费，企业所得税274.46， 借应交税费，贷银行存款， 借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整。
2023-05-17
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