演示账套

老师，总公司属于三免三减半，分公司不属于三免三减半营业范围，比如总公司利润总额50万，分公司是-10万，总分公司合计利润总额是40万，那季报企业所得税所得减免应该填多少？

2023-04-06 13:53

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-06 13:54

同学，你好你是总分公司合并申报的吗？

快账用户3811 追问 2023-04-06 13:54

是的老师

齐红老师解答 2023-04-06 13:54

同学，你好合并申报，那就按照40万申报

快账用户3811 追问 2023-04-06 13:55

利润总额填40万，那所得减免那个数是填多少？

齐红老师解答 2023-04-06 14:03

同学，你好你现在在哪个时间段？

快账用户3811 追问 2023-04-06 14:08

三免阶段

齐红老师解答 2023-04-06 14:09

同学，你好那你所得减免填40

快账用户3811 追问 2023-04-06 14:11

老师，能给我讲一下原理吗？

齐红老师解答 2023-04-06 14:25

同学，你好免税阶段，就是不用缴纳税款，要使得填写万所得减免之后，为0

同学，你好你是总分公司合并申报的吗？

2023-04-06

您好，这个如果分公司独立核算的，那么所得税就是各自申报

2024-03-19

您好，是这样计算的哈， 50*5%=2.5 最后是这样的

2023-09-20

你好；分公司自己不会独立报所得税；总部报企业所得税要考虑分公司的情况整体来看是否满足小微企业的

2021-09-09

您的计算是正确的。根据国家税务总局公告2021年第34号，对于享受三免三减半政策的企业，如果其符合小型微利企业的条件，可以同时享受减半征收企业所得税和适用小型微利企业的税收优惠政策。具体来说，对于您提供的情况，公司2023年税前利润为100万元，按照减半征收企业所得税的政策，应纳税所得额为50万元。再根据适用小型微利企业的税收优惠政策，应纳税额为50万元的25%再乘以20%，即2.5万元。

2023-09-20