你好，小规模纳锐人小微企业。开了1%的普票收入。不含税金额30712.87，税额307.13元。请问收入的全套分录是怎样写？

不用写减免增值税那部分的税？原来是3%的

对，不用提现减免的。

那超出10万呢，因为不止一笔

没太明白您这个是什么意思？

10万以下免税，季度30万免税。如果第一个月15万，第二个月5万，第三个月4万，季度不超30万，有个月超了10万。那这样是全部都免税吗？

对，这个也是，肯定是免税的。

那是不是季度超了或者不超30万，分录都一样？还是说不超30万的话是免税，要做一步体现免税优惠的分录，是的话分录怎么写 ？附加税要计提吗？

如果没超过30万的话，借应交税费应交增值税 贷营业外收入

这个附加税也不需要交的。

那一开始每个月附加税要计提吗？还是季度看到超了就补计提，不超就不计提？