你好。开票时先红冲无票的收入,再做一笔收入。
老师,标有现金字样的银行本票才能挂失止付,没有标现金字样不给挂失止付的话,别人捡到拿到银行转账,不是也能把钱转走吗?我的理解不对吗
张某为中国居民,2021年全年取得任职公司支付工资,薪金收入250000元(已代扣代缴'三险一金')。2021年6月,张某承接甲国一项咨询业务,取得收入折合人民币50000元,已按甲国税法缴纳个人所得税11000元;另在该国取得利息收入1000元,已按甲国税法缴纳个人所得税150元。2021年9月,张某的一本专著在乙国出版,取得稿酬折合人民币60000元,已按乙国税法缴纳个人所得税3000元。张某2021年每月享受的专项附加扣除金额2500元,请根据现行税法规定,计算张某2021年应缴纳个人所得税款。问:1,张某甲国收入计入综合所得的收入()元,乙国收入计入综合所得的收入(),张某综合所得境内外收入额(),张某综合所得应纳税额为()元。2,张某甲国综合所得抵免限额为()元,利息所得抵免限额为(第6空)元。张某甲国的抵免限额为()元,在甲国已纳税额可抵免金额()。3,张某乙国综合所得抵免限额为()元,可抵免金额()
在企业处于高速成长阶段,投资活动现金流量往往是什么?
某公司2020年净利润为¥835,190,000,本年计提的固定资产折旧¥127,640,000,无形资产摊销¥50,000,待摊费用增加¥900,000,不考虑其他因素,则本年经营活动产生的现金净流量是多少万元
A企业为增值税一般纳税人,于20x9年11月30日从银行借入资金4 000000元,借款期限为3年,年利率为8.4%(到期一次还本付息,不计复利)。所借款项已存入银行,A企业用该借款于当日购买不需安装的设备一台,价款3 000000元,增值税额390000元,另支付保险等费用100000元,设备于当日投入使用。A企业于20x9年12月31日计提长期借款利息。2x12年11月30日,企业偿还该笔银行借款本息。
2018年1月1日,甲公司的董事会批准研发某项新型技术,该公司董事会认为,研发该项目具有可靠的技术和财务等资源的支持,并且一旦研发成功将降低该公司的生产成本。2019年1月31日,该新型技术研发成功并已经达到预定用途。研发过程中所发生的直接相关的必要支持情况如下, (1)2018年度发生材料费用900万元,人工费用450万元,计提专用设备折旧75万元,以银行存款支付其他费用 300万元,总计 1725万元,其中符合资本化条件的支出为 750万元。 (2)2019年1月31日前发生材料费用80万元,人工费用50万元,计提专用设备折旧5万元,其他费用2万元,总计137万元,均满足资本化条件。 (3)该新型技术预计使用年限5年,采用直线法进行摊销。 (4)2019年末该新型技术的可收回金额为680万元。 (5)2020年1月1日,出售上述无形资产,售价500万元,增值税30万元。要求: 1、编制2018年研发支出发生时的会计分录; 2、编制2018年结转费用化支出的会计分录; 3、编制2019年研发支出发生的会计分录和结转无形资产成本的会计分录。 4、计算2019年的摊销额,编制摊销的会计分录。 5、分析无形资产2019年末是否发生减值,编制发生减值的会计分录。 6、编制出售无形资产的会计分录。
老师,我问错了,为什么要提示承兑呢,直接拿票过去不可以吗
老师,商业汇票为什么要承兑呢?
公司出售钢材20吨,作价6000元每吨,税额19200元,钢材已经发出,结算其成本90000元,款项均中国工商银行收讫
请问甲招乙供材料按照含税总金额结算,总承包企业给业主开九个点票,材料商给总承包单位开13个点发票,有什么区别?企业所得税会多缴吗?
老师去年股票收入没有增值税,今年开发票了,有1%的增值税。这样增值税报表的收入高于所得税报表的收入,税务一般都是查收入大于或者等于增值税报表的收入。我不知道该怎么处理。
上面字有错的,是去年暂估收入,不是股票收入
去年您如果没有按这笔业务做,无票收入申报,今年开发票就按今年的税率来计算申报。今年小规模是1%。
老师增值税是这样的,去年没申报,今年按1%申报了,但是企业所得税去年申报了,今年不就不应该申报了吗?所以今年报表所得税收入低于增值税报表收入。
那您这种情况,因为你上年没有做收入,没有申报增值税,今年就得按今年的增值税来计算申报了。
去年无票收入,所得税做收入了。去年无票收入视同增值税开普票啊,免税
如果您去年按无票收入申报了,今年再开发票,就是还是去年。免税的不交税。 如果您增值税没有做无票收入申报,您现在开票就是今年的税率1%。 如果您还想享受去年免税的政策,您就联系税务局 去年要是没有申报,会有罚款。
去年已经申报了。今年开的专票。按开专票1%申报了,就是收入和所得税收入不一致,是这个问题。
今年开票之前,先把无票的那笔分录红冲,再做一笔开票的收入。这样所得税的收入就对上了是一样的。
老师我是这么做的。就是今年增值税报表是1%税率,去年是免税的。冲红字的负数收入,增值税报表上填不上去。所得税报表直接填的是冲完红字后的收入。导致两个报表收入不一致。
您是原来做无票收入,现在开票了,所以您这个收入是填写在无票收入填写负数。自己填写,不能通过,要去大厅申报。然后这个收入和所得税收入还是能对上的
知道了,谢谢老师
问题解决,请好评。不客气的。