请问2022年第三季度的企业所得税我不小心多报了，2023年1月份申请退了这笔税费。这笔费用我是要入账在2022年还是2023年呢？

我这笔税费不是年度汇算退的，是按第三季度错报退的，退的这笔税费是2952.23。那我报利润表的时候是按退后的税费340.52申报，还是按加上之前多缴的申报呢？

你好，利润表还是填写退款之前的。

这个是汇算表和利润表，麻烦老师帮我看一下谢谢。如果利润表是按汇算表自动生成的，累计已缴交340.52元税费申报的话，那我2952.23是不是应该计入2022年。

汇算清缴，实际已交纳里面减去，也就是减去一月份给你退回来的。

是你账上利润表里面的所得税费用还是没有减去的。

所以我利润表里面还是填退之前的金额是吗？

是的，是这个意思的。

好的谢谢老师。请问增值税发票上的税点，在填报企业所得税申报表的时候不算营业收入是吗？那这部分的金额需要填在哪里呢？

是一般纳税人收到的是专票吗？

如果是的话，收到的专票他可以抵扣增值税的。

不是呢，是我们开出去的普票。上面不是有个税点吗？没有到缴交的门槛。但是申报企业所得税的时候，营业收入会按增值税申报的金额，这个金额不包括发票税点，那我应该填在哪里合适呢？还是说不需要填呢