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递延所得税资产和递延所得税负债怎么分辨

2023-04-06 18:59
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-04-06 19:00

同学,你好 递延所得税资产属于资产类,增加在借方,减少在贷方,借方记录因时间性差异引起应当在利润总额基础上调整增加应纳税所得额的各种情形,如多计折旧,计提减值准备,确认预计负债。递延所得税负债属于负债类,增加在贷方,减少在借方,贷方记录因时间性差异引起应当从利润总额中调整减少应纳税所得额的情形

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同学,你好 递延所得税资产属于资产类,增加在借方,减少在贷方,借方记录因时间性差异引起应当在利润总额基础上调整增加应纳税所得额的各种情形,如多计折旧,计提减值准备,确认预计负债。递延所得税负债属于负债类,增加在贷方,减少在借方,贷方记录因时间性差异引起应当从利润总额中调整减少应纳税所得额的情形
2023-04-06
你好;在合格地方就是比如递延所得税资产”和“递延所得税负债”是两个会计科目,分别放在资产列和负债列。但是他们跟传统的资产和负债有一定区别,只是他们所核算的内容跟“资产”、“负债”有一定的相似性,所以就有了这两个会计科目,用来核算一些特殊的经济业务 比如说    (1)资产账面<计税基础,形成可抵扣暂时差异,确认递延所得税资产;资产账面>计税基础,形成应纳税暂时差异,确认递延所得税负债; (2)负债账面>计税基础,形成可抵扣暂时差异,确认递延所得税资产;负债账面>计税基础,形成应纳税暂时差异,确认递延所得税负债。 备注,计税基础是税法口径,账面价值是会计口径。
2023-07-03
你这里固定资产和存货公允增值 形成应纳税差异,地毯所得税负债
2022-09-08
您好,递延所得税费用和递延所得税收益 就是递延所得税资产和递延所得税负债
2022-05-15
递延所得税资产就是可抵扣差异所造成的,相当于未来可以抵减你要交的税。 店所得税负债是应纳税差异造成的,是未来还需要补交税。
2022-08-12
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