之前代账公司的所有留抵税都是在应交税费-进项税额那个科目了，他们是需要抵扣销项时，直接借销项税贷进项税，这样做对吗？
这样处理是对的。是的。
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Q
公司一直没有销项税，进项发票做账我可以把进项税额一直都做在“应交税费-待抵扣进项税额”科目吗？
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Q
这个月进项开进来，抵扣够了，那不认证抵扣，但做账还是做进去 ，那做账的话分录借原材料，然后应交税费，应交增值税进项税额 其他需要做吗？就是他那个抵扣之后，怎么处理?我之前都是只有两个科目，一个进项和一个销项，增值税费用交掉的话就做掉应交税费已交增值税里面 的，就是想想乡下的那记载销项税额，进项的话，就做到进项税额里面。然后抵扣的话，到时候就一反正抵扣掉。那进跟销就抵掉了剩下在要交的，就是在下个月交调座椅交增值税科目里，然后如果是呃，期末留抵的话，他应交税费–应交增值税科目的话就会是负数，就是应交税费里面的 ，这样可以吗
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Q
老师，我们公司每个月都不交税，有留抵的，需要结转增值税吗？应交增值税，销项税没有转出过。贷方应缴税费应交增值税销项税一直累计的。只是进项税勾选认证后，把之前借应缴税费待抵扣进项税 给转出了。
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Q
老师，我才来这家公司，之前的会计喜欢把未认证发票的税额入账的时候计入待抵扣进项税额，我在做1月份账的时候，我就做了一笔，待抵扣进项税额转入待认证进项税额科目。摘要：科目划转，借：应交税费-待认证进项税额1601205.34，贷：应交税费-待抵扣进项税额1601205.34。我摘要这样写，入账这样做，都没问题吧？现在待抵扣进项税额科目已经无余额了，都在待认证进项税额这个科目里面了
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Q
代账公司之前的留抵税都是放在进项税额里，现在需要抵扣这个月销项税如何做呢？
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一般纳税人应该冲的未交增值税，这个科目不是直接销项。
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
不是这样做的吗？
（一）增值税欠税税额大于期末留抵税额，按期末留抵税额红字借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目。 （二）若增值税欠税税额小于期末留抵税额，按增值税欠税税额红字借记“应交税费——应交增值税（进项税额）”科目，贷记“应交税费——未交增值税”科目。
那之前代账公司留抵税在进项税额科目，需要结转出来“应交税费——未交增值税”科目？
是的，期末要结转到未交增值税科目了。
你好同学： 结转销项税额、进项税额 增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税 如果进项大于销项就是最后一个分录 转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。