老师请问，12月份做账做了一部分未开票的收入，分录确认了收入和销项税额，1月份做账是把这部分收入冲销掉吗，确认的销项税额不用管了对吧，只要冲销掉主营业务收入就可以吗?
1月原分录冲减销售收入的账
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1.9月账上已确认收入但未开票，账务上必须计算提销项税么？ 2.9月纳税申报表未开票栏填销售额和销项税，11月才开票，11月申报在附表未开票栏填负数销售额和销项税冲掉么？ 3.11月账务还要做2笔分录么？一是9月未开票确认收入的红字分录，二是11月开票确认收入的蓝字分录。 请问以上操作对么？
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确认未开票收入时做的账是： 借：银行存款 贷：主营业务收入—未开票收入 应交税费—销项税额 请问后面又开了一部分发票冲未开票收入怎么做账
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1，2月我暂估了收入2万元，我做分录 摘要暂估收入借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金—应交增值税(销项) 丶 3月份确认1.2月份收入开具发票2.5万，那我能不能就增加的0.5万补确认收入？ 摘要：确认收入并开票发票，补确认收入：借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税金—应交增值税(销项)
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老师，11月份开了一张2970元的普票，在12月又作废了。 11月份做账： 借：应收账款2970 贷：主营业务收入2940.59 应交增值税—销项税额29.41 12月份： 借：应收账款—2970 贷：主营业务收入—2940.59 应交增值税-销项税额-29.41 请问这样做分录对吗
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老师，请问我五月份有一笔出口的发票开错了，收入确认金额错误，我11月重新开了发票，之前那个发票冲销掉了，这个月我做账收入冲销掉了5月份的，重新确认了收入，那5月份结转的成本还要冲销掉重新结转吗，还是不用结转了。
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