小企业会计准则2023年1月份，收到了2022年12月开的300多万劳务票。1月份入账 借：利润分配/未分配利润 贷：应付账款。现在报22年财务报表 和所得税汇算清缴的时候怎么做。需要调整22年财务报表吗，汇算的时候300多万的劳务票填在哪里

财务报表不用调整 汇算的时候把这部分填写在主营业务成本？ 那不是报表金额跟汇算主营业务成本金额不一致了

您好，是的，因为这种不能扣除的了

不能扣除了是什么意思 我现在就不明白这笔分录做到23年后 报表汇算应该怎么做

    就是说，这种你坐在23年后，要在与扣除的，所以相当于扣除在申报表增加

老师你说了个啥不明白。分录是做到23年了。调整利润分配。现在报财务年报，怎么报按之前4季度那样报，不用调整财报么，汇算的时候这部分劳务票填写在哪里怎么调整

你看啊，本来是劳务费对的，只不过你相当于1月份收入了，其实你要在2022年汇算中扣除对吧，所以等你汇算的时候，就把这个300万，填在营业成本或者管理费用的位置，这样你才不需要及爱谁

发票12月开的，1月收到已经跨年了，22年务报表年报不调整，直接把这300万填到营业成本，那么两个表比对肯定有问题啊

我想问问你，如果不跨年，这个300万你是填在哪个科目