演示账套

1、某机械厂为增值税一般纳税人。2019年7月，该机械厂销售车床，开具增值税专用发票上注明不含税销售额500万元；向个人销售车床零配件，取得含税收入82.49万元；购进钢材等材料取得增值税专用发票上注明税额45.49万元。请计算该企业应纳增值税。 2、中国居民张某2019年1月份的收入情况为：取得工资收入7000元（已扣除法定三险一金，并且无附加专项扣除）；取得兼职讲座收入5000元；取得稿酬收入4000元。请计算张某1月应预缴的个人所得税。 3、中国居民李某2019年10月份工资收入9000元，前10个月累计取得工资收入90000元（已扣除法定三险一金，并且无附加专项扣除），前9个月累计预缴个人所得税960元。请计算李某10月应预缴的个人所得税。 4、假定某企业为居民企业，2018年经营业务如下：（1）取得销售收入5000万元；（2）销售成本2600万元；（3）发生销售费用1000万元（其中广告费800万元）；管理费用480万元（其中业务招待费40万元）；财务费用80万元；（4）计入成本、费用中的实发工资总额300万元，拨缴职工工会经费9万元，职工福利费52万元。请计算该企

2023-04-09 15:49

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-04-09 16:16

同学你好1，该企业应纳增值税=(500%2B82.49/1.13)*13%-45.49=29 2,张某1月应预缴的个人所得税=(7000%2B5000%2B4000-5000）*3%=330 3，李某10月应预缴的个人所得税=（90000-5000*10）*10%-2520-960=520 4，所得税=5000-2600-1000%2B50-480%2B16-80-300-9%2B1.5-52%2B10=

齐红老师解答 2023-04-09 16:18

同学你好，4，所得税计算如下=（5000-2600-1000%2B50-480%2B16-80-300-9%2B1.5-52%2B10）*25%=139.13

2023-04-09

同学您好正在为你解答请稍后

2023-04-11

你好，学员，稍等一下的

2022-10-31

您好，计算过程如下利润总额=4000-2600-770-480-60-40+80-50=80 广告费限额=4000*0.15=600调增50 业务招待费限额1=5000*0.005=25限额2=25*0.6=15调增10万元罚款调增10万元

2022-01-03

您好第一问 12月份个税（200000-36000-48000-6000-60000）*10%-2520=2480 2480-2160=320元第二问劳务报酬 25000*（1-20%）*20%=4000 第三问稿酬 15000*（1-20%）*（1-30%）*20%=1680 第四问特许权使用费 100000*（1-20%）*20%=16000

2020-12-15