请问老师，因为减按1%的优惠政策是1月中旬才出来的，所以1月中旬之前开的免税发票，也没有从客户手中追回来，报税的时候要怎么报这部分呢
一号季度销售额在30万以内，还是超过的。
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小规模纳税人月/季度为超过15万及45万的规定到其中包含部分开具的是专票，这种情况下专票部分单独剔除出来按不免增值税缴纳增值税，而开具普票部分按免增值税申报享受纳税政策呢？？？？？ 还是虽然不含税销售额未超过月15万及季度45万规定，只要开具过一张专用发票所有的普票＋专票销售额均全额按3%减按1%来申报缴纳增值税呢？？？？？
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好的，第二个问题我们10月依旧是小规模纳税人，公户收到了正常货款，但是我们11月申请转为一般纳税人，10月收入就没有给客户开具发票，因为我是10月底申请的转为一般纳税人，我们税务局这边的要求是在11月中旬先要按照小规模纳税人把10月的增值税申报，12月才能正常按照一般人申报11月，但是我申报10月的时候忘记了这些10月收到的费用，又是0申报的，11月成为一般人之后10月的收入补开了发票，并且是按照一般人补开的发票，这种情况我需要怎么办，并且在这里您回答完我之后我没法回复您，只能重新提交问题，不知道为什么，
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你好老师，我这有一个个体户，小规模，我刚才看了一下，一季度总共开了15万普票，但是其中有5万是免税的。因为年初的时候开票也不知道用什么税率，就沿用了去年免税，到了1月十几号才下发通知，这个个体户之前开的票没有作废。这种情况该怎么办呢
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你好老师，我这有一个个体户，小规模，我刚才看了一下，一季度总共开了15万普票，但是其中有5万是免税的。因为年初的时候开票也不知道用什么税率，就沿用了去年免税，到了1月十几号才下发通知，这个个体户之前开的票没有作废。这种情况该怎么办呢
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请问老师，因为减按1%的优惠政策是1月中旬才出来的，所以1月中旬之前开的免税发票，也没有从客户手中追回来，报税的时候要怎么报这部分呢
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粤公网安备 44030002003870号
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在30万以内
直接借银行存款，贷主营业务收入就可以的，这个主营业务收入填写到第十栏。
也就是没有追回来免税的这部分发票的金额，填在这个第十栏里是吧
对的，是的，是这么做的。
如果超过了30万的话，那应该填在第几栏呢？
第一行和第三行里面填写。
好的谢谢老师
不用客气，工作愉快。