Q
跨年度企业所得税汇算清缴收到税务局退税477，收到的这笔退税分录怎么做
2023-04-10 10:14
2023-04-10 10:14
借，银行存款，贷，以前年度损益调整，借，以前年度损益调整 贷利润分配-未分配利润。
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问题是：公司的退税，企业所得税，跨年怎么调整？就是2021年5月报了2020年的企业所得税汇算清缴，2021年收到退税41.39元，这个怎么做账？2020年报了2019年的企业所得税汇算清缴，2020年收到退税33.69元，这个怎么做账？
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老师，15年度企业所得税汇算清缴后有退税，今年3月做的退税，已到账，这笔分录怎么做？
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收到汇算清缴企业所得税退税怎么做分录
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跨年度企业所得税汇算清缴收到税务局退税477，收到的这笔退税分录怎么做
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企业收到所得税汇算清缴退税怎么做分录
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老师那以前年度计提的企业所得税跨年度还要冲回吗
对，肯定还是需要冲销的。
老师那具体的分录怎么做
你计提的时候怎么做账？
借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税
借，应交税费应交企业所得税，但以前年度损益调整 借以前年度损益调整 贷利润分配未分配利润
老师您看一下是不是这样做
对，没错，是这么做的。
谢谢老师
帮忙给个五星好评，谢谢你。