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Q

跨年度企业所得税汇算清缴收到税务局退税477，收到的这笔退税分录怎么做

2023-04-10 10:14

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-04-10 10:14

借，银行存款，贷，以前年度损益调整，借，以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润。

快账用户5376 追问 2023-04-10 10:21

老师那以前年度计提的企业所得税跨年度还要冲回吗

齐红老师解答 2023-04-10 10:22

对，肯定还是需要冲销的。

快账用户5376 追问 2023-04-10 10:24

老师那具体的分录怎么做

齐红老师解答 2023-04-10 10:24

你计提的时候怎么做账？

快账用户5376 追问 2023-04-10 10:26

借：所得税费用贷：应交税费-应交企业所得税

齐红老师解答 2023-04-10 10:27

借，应交税费应交企业所得税，但以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配未分配利润

快账用户5376 追问 2023-04-10 10:29

老师您看一下是不是这样做

老师您看一下是不是这样做

齐红老师解答 2023-04-10 10:30

对，没错，是这么做的。

快账用户5376 追问 2023-04-10 10:31

谢谢老师

齐红老师解答 2023-04-10 10:32

帮忙给个五星好评，谢谢你。

借，银行存款，贷，以前年度损益调整，借，以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润。

2023-04-10

对于收到企业所得税退税的会计处理，可以按照以下步骤进行分录：借方：应交税费-应交所得税（表示减少应交税金的负债）贷方：银行存款（表示增加了公司的银行存款）这样的分录可以正确反映税务退回的情况。

2024-11-12

借银行存款，贷应交税费、企业所得税，借应交税费、企业所得税，贷利润分配未分配利润。小企业会计准则

2023-12-15

汇算退税借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

2024-08-02

你好，汇算清缴后有退税借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

2022-04-03

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