你好老师，我单位是设计公司，请了别的公司给做设计，这个设计费放哪儿比较合适啊，目前公司还没有收入，

工程设计图纸，安装设计，我们单位得活儿，找别的公司设计了一部分，现在他们给开了发票，这个发票是要进成本，但是现在还有没有收入防放成本无法匹配，放哪儿比较合适呢

你好，这样子的话，您应该计入成本才对。

还没有收入，放成本咋匹配呢

你好可以先进入到预付账款。然后等有收入的时候再转入到成本里面去。

分录咋写呢？

你好，借银行存款，贷，预收账款。 等以后确认收入的时候再借，预收账款贷，主营业务收入，应交税费。

相当于又把钱退回来了？

你好，这个不是钱退回来了，而是转入到收入里面去啊。

这不是收入啊，这是给别人的钱，别人给开的票，能行吗？

您好，如果您是支付出去的钱，那就借预付账款贷，银行存款，然后收到别人的发票的时候可以借主营业务成本贷，预付账款。

收到发票了，钱也付出去了，现在问题是发票怎么记，挺难懂吗？还是不愿意说清楚？

您好，这样吧您如果觉得很难处理的话，您直接把发票也贴在预付这里就好了

都是收到发票才付的款

你好是的。就是您付款的这一笔跟收到发票的这一笔都计入到预付账款科目。您这个是不是专用发票？有没有进项？

收到都是专用发票

您好，您可以借预付账款，应交税费，应交增值税进项税额贷，银行存款。把你的银行账单跟发票都贴在这个凭证后面。

放人工成本行不